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差旅费报销标准在线播放_差旅费报销标准财政部(2024年11月免费观看)

内容来源：天津万源聚所属栏目：导读更新日期：2024-11-30

差旅费报销标准

会计凭证附件全攻略：避免风险，轻松做账！ 𐟓 作为会计，做账时仅凭发票是不够的！规范的操作可以避免财税风险，否则一旦出错，可能会被罚款或被骂哦！姐妹们，一定要细心呀！ 𐟓‹ 无论是新手还是老会计，掌握这些规范操作是非常重要的！以下是详细的会计凭证附件攻略： 1️⃣ 报销凭证的填写规范费用报销单必须填写完整，包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数、附件张数、报销人及审批人员的签字。金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分。有借款的需注明。 2️⃣ 报销原始凭证的要求当事人应充分取得费用的相关单据，如合同或协议、合法的票据等。原则上必须是发票才能报销。车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报销的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的,需注明实际支付的金额。 3️⃣ 贴票方法和要求原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等。粘贴范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横粘贴，注意不要将票据集中在粘贴中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象。 4️⃣ 日常费用报销规定及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）且发票背面有经办人、证明人（签收人）签名。填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。按规定的审批程序报批。报销500元以上需提前一天通知财务部门以便备款。 5️⃣ 差旅费报销费用标准及流程费用标准：详见《差旅费报销标准及相关规定》。报销流程：报销人整理报销单据并填写对应费用资金支出审批单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→办公室审批→总经理审批→到出纳处报销。掌握这些规范操作，做账时就能更加得心应手，避免不必要的风险啦！

𐟓ˆ 公司财税制度全解析 𐟓Š 𐟓Œ 财务付款流程 3.2.3 财务付款：根据审批后的借款单，到财务部办理领款手续。 𐟓‹ 日常费用报销制度及流程 4.1 日常费用包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 4.2 费用报销的一般规定报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。填写报销单时，应根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。按规定的审批程序报批。报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 4.3 费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单。须办理申请或出入库手续的，应附批准后的申请单或出入库单。部门经理审核签字。财务部门复核。总经理审批。到出纳处报销。 4.4 差旅费报销制度及流程费用标准按公司差旅费报销标准执行。住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额的，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12:00以后出发（或12:00以前到达）以半天计，12:00以前出发（或12:00以后到达）以一天计。伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

无发票但有真实支出的五种入账方法在日常会计处理中，有些支出虽然没有发票，但只要有真实的支出凭证，也可以顺利入账。以下是五种不需要发票的支出类型，你知道几个呢？ 𐟍Ž 支付个人500元以下的零星支出比如办公室修个锁、路边买点水果、食堂买个菜等。如果从个人那里购买，且单次不超过500元，根据国税总局2018年28号公告的规定，只需要取得一张个人开具的收款凭证即可。收据上需要注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息，就可以作为税前扣除的原始依据。 𐟏蠦”碌˜差旅津贴因公出差人员的差旅补助不需要发票。差旅费报销单上需要注明出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等信息。企业差旅费补助标准可以按照财政部门制定的标准执行或经企业董事会决议自定标准。 𐟍𝯸 支付员工误餐补助员工因公在城区郊区工作不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费不需要发票。员工获得此补助，无需缴纳个人所得税。国税发(1994)089号明确规定，差旅费津贴、误餐补助不属于工资、薪金性质的补贴或津贴，不征税。相应的签领单等作为税前扣除的合法有效凭证。 𐟎 福利费、抚恤金、救济金支出很多企业在逢年过节会向职工发放福利费或生活困难补助等，这些支出也不需要取得员工开具的发票。福利费、困难补助发放明细表、付款证明等福利支出凭证可以作为按照税法标准税前扣除的原始依据。 𐟓œ 支付的未履行合同的违约金支出由于各种原因导致合同未履行，需要支付对方违约金，这项支出不属于增值税应税行为，不需要取得发票。凭双方签订的提供应税货物或应税劳务的协议、双方签订的赔偿协议收款方开具的收据或者法院判决书、调解书、仲裁机构的裁定书等就可以税前扣除。这些支出虽然不需要发票，但只要提供相应的凭证和证明材料，就可以顺利入账并税前扣除。希望这些信息对你有所帮助！

𐟓–超详细费用报销手册来啦！ 𐟎‰再也不用担心费用报销的繁琐问题了！我们为你准备了一份详尽的费用报销手册，让你轻松应对各种报销场景。 𐟓Œ首先，我们明确了财务报销的总体流程，包括收集报销单据、填写报销单、部门经理审核、财务审核等步骤，确保每一笔费用都合规合法。 𐟓Œ接下来，我们详细阐述了各项费用的报销规定。无论是出差借款、日常费用报销还是专项支出，都有明确的流程和标准。比如，出差借款需凭审批后的《出差申请表》办理，且需在出差返回后5个工作日内办理报销还款手续。 𐟓Œ此外，手册还特别提醒了各项费用的注意点。例如，报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面需有经办人签名；填写报销单时，需根据费用性质填写对应单据，并严格按单据要求项目认真填写。 𐟓Œ最后，我们还提供了差旅费报销的详细制度及流程。包括费用标准、报销流程等，让你在出差时能够更加顺利地完成报销工作。 𐟎ˆ快来学习这份费用报销手册吧！它将成为你报销工作的得力助手，让你的报销流程更加规范、高效！

𐟓š 财务报销制度全解析 𐟓œ 报销制度在财务工作中占据着举足轻重的地位，确保报销单据的准确性和完整性是关键。𐟔 报销单据上需包含日期、商品名称、单价、数量和金额等详细信息，并需加盖发票专用章。经办人需确保开票单位如实填写发票内容，涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不得报销。在报销过程中，需填写“费用报销单”，所有单据应按性质分类、分次、分页粘贴填制。𐟓„ 差旅费需按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费需在限额内填报。财务报销程序包括经办人提交报销单据、财务室审核、分管副总经理审批、总经理审批和财务室结算等步骤。𐟏⠧𛏥Šž人需亲自领取报销费用，不得代领，且必须在当月25号前办理报销手续，超期不予办理。此外，费用报销的标准也需严格遵守。𐟓 差旅费报销标准根据出差类型和职位级别而定，交通费和住宿费发票的填写必须清晰准确。总的来说，报销制度旨在确保公司财务的准确性和完整性，经办人需认真遵守相关规定，按照流程进行报销，不得弄虚作假。𐟓œ

差旅费报销新标准：企业降本增效必看！差旅费一直是企业财务头疼的问题，如何正确报销差旅费？如何抵扣进项税？差旅费能否全额税前扣除？员工报销差旅费是否需要交个税？以下是最新的报销标准： 1️⃣ 机票、酒店、火车票等如何抵扣进项税？这些费用可以按照发票上注明的金额抵扣进项税，但需要在增值税发票综合服务平台勾选确认。 2️⃣ 收费公路通行费如何处理？收费公路通行费需要开具增值税电子普通发票，发票上左上角显示“通行费”字样，税率栏次显示适用税率或征收率。按照发票上注明的增值税额抵扣进项税额，并在增值税发票综合服务平台勾选确认。 3️⃣ 住宿、租赁车辆、车辆加油费等专用发票这些费用取得专用发票的，按发票上注明的金额抵扣进项税，同样需要在增值税发票综合服务平台勾选确认。 4️⃣ 出差过程中的交际应酬费用这些费用应计入业务招待费，发生额的60%与当年销售（营业）收入的5%孰低原则限额扣除。 5️⃣ 员工报销差旅费是否需要交个税？根据国税发[1994]089号文件，差旅费津贴、误餐补助不属于工资薪金性质的收入，不征收个人所得税。具体标准各地税务局执行时，一般会按当地《x机关差旅费管理办法》规定的限额发放的伙食费、通讯费、交通费标准。 6️⃣ 差旅费津贴国家针对企业并没有明确的规定，各地税务局执行时，一般会按当地《x机关差旅费管理办法》规定的限额发放的伙食费、通讯费、交通费标准。具体以当地税务局规定为准。 7️⃣ 现金补贴如果企业以现金方式给出差人员发放交通费、餐费等补贴的，应征收个人所得税。了解这些最新的报销标准，可以帮助企业更好地管理差旅费用，降低税务风险，提高效率。

𐟓š 财务管理规章制度大揭秘 𐟓Š 1️⃣ 采购流程管理制度 2️⃣ 费用报销管理制度 3️⃣ 用款（付款）流程管理制度 4️⃣ 业务招待管理制度 5️⃣ 差旅管理费规定 6️⃣ 印章管理制度 𐟓š 第一部分：采购流程管理制度采购的类别采购申请的一般规定采购报销的一般流程 𐟓š 第二部分：费用报销管理制度日常费用的类别费用报销的一般规定费用报销的一般流程 𐟓š 第三部分：用款（付款）流程管理制度用款（付款）申请主要包括用款（付款）的一般规定差旅费等相关费用的预支一般规定 𐟓š 第四部分：业务招待管理制度业务招待原则业务招待对象业务招待申报业务招待费用标准招待费用核销其它规定 𐟓š 第五部分：差旅管理费规定差旅费用标准

这次国家真要出手了，国家想要缓解财政压力，得从这20个方面入手： 1、第一点：官员太多，要砍掉一半。官员多了，不仅浪费钱，办事还效率低，裁掉一半，财政压力立马减轻。 2、第二点：公费旅游得一刀切，出国考察可以，但得真考察，别把公款拿去海边度假。 3、第三点：严格管控公务用车，减少不必要的车辆配置和使用，降低车辆购置及维护成本。 4、第四点：精简不必要的会议和活动，减少会议经费支出。 5、第五点：规范公务接待标准，杜绝超标准接待和铺张浪费。 6、第六点：对政府投资项目进行严格审核，避免盲目上马造成资金浪费。 7、第七点：加强对财政补贴的管理，确保补贴真正用到实处。 8、第八点：整合冗余的政府部门职能，提高行政效率，降低行政成本。 9、第九点：严格控制政府办公场所的装修和维护费用。 10、第十点：优化政府采购流程，提高采购效率，降低采购成本。 11、第十一点：加强对事业单位的经费管理，防止资金滥用。 12、第十二点：清理不合理的税收优惠政策，确保税收公平合理。 13、第十三点：推进电子政务建设，减少纸质文件的使用和传递成本。 14、第十四点：加强对政府资产的管理和运营，提高资产使用效益。 15、第十五点：严格控制政府部门的人员培训经费，确保培训实效。 16、第十六点：规范政府部门的福利发放，避免过度福利造成财政负担。 17、第十七点：加强对政府投资的绩效评估，提高资金使用效益。 18、第十八点：优化政府部门的人员结构，提高专业人员比例，降低人力成本。 19、第十九点：严格控制政府部门的宣传费用，提高宣传效果。 20、第二十点：加强对政府债务的管理，防范债务风险。 21、第二十一点：推进政府部门的信息化建设，提高办公自动化水平，降低人力成本。 22、第二十二点：严格控制政府部门的差旅费报销标准，防止虚报冒领。 23、第二十三点：加强对政府部门的办公用品管理，减少浪费。 24、第二十四点：规范政府部门的加班补贴发放，防止不合理加班补贴。 25、第二十五点：推进政府部门的节能减排，降低能源消耗成本。 26、第二十六点：加强对政府部门的物业管理，降低物业费用。 27、第二十七点：严格控制政府部门的业务招待费支出，防止超标准招待。 28、第二十八点：优化政府部门的工作流程，提高工作效率，降低行政成本。 29、第二十九点：加强对政府部门的项目预算管理，确保预算科学合理。 30、第三十点：推进政府部门的绩效管理，提高工作绩效，降低财政压力。

𐟓‹酒店报销流程全解析PPT 𐟓–探索酒店报销的奥秘，一份详尽的PPT指南等你来拿！ 𐟌𘧬줸€页：费用审批与借款流程深入了解费用审批的每一个环节，从请款到付款，一步步教你如何操作。借款流程也必不可少，让你轻松掌握借款要点。 𐟌𜧬줺Œ页：单据填写规范报销单据的填写可是个技术活！从付款申请单到出差油费确认单，每一种单据都有其特定的填写要求。我们一一为你解析，确保你填写无误。 𐟍ƒ第三页：特殊费用报账指南酒店报销中总有些特殊费用需要特别注意，比如办公用品采购、差旅费等。我们为你提供详细的报账指南，让你轻松应对各种情况。 𐟌𚧬쥛›页：财务报销其他注意事项除了上述内容，还有一些重要的报销事项需要你牢记。比如报销时间、报销标准等，这些都是影响你报销效率的关键因素。 𐟎‰通过这份PPT，你将全面掌握酒店报销的流程和技巧。无论是日常费用报销还是特殊费用处理，都能游刃有余！快来学习吧！

差旅费报销与税务问题全解析 𐟏蠥‡𚥷宿费超标如何报销？当员工出差的住宿费超过标准时，超出的部分不允许抵扣进项税。只有未超标的部分可以正常报销和抵扣。 𐟒𜠥𗮦—…费津贴与个税根据《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发[1994]089号)，差旅费津贴不属于工资薪金性质的收入，因此不予计征个人所得税。但如果采取实报实销方式报销伙食费及公杂费，并且另外取得了差旅费津贴，或者超过规定限额发放的部分，必须并入工资薪金收入计征个人所得税。 𐟛᯸ 差旅费中的人身意外险企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。税前扣除凭证需遵循真实性、合法性、关联性原则。 𐟓œ 企业所得税税前扣除问题企业发生的与取得收入有关的、合理的实际发生的支出，可凭合法有效凭证准予在计算应纳税所得额时扣除。具体参考相关文件规定。 𐟤 非本公司员工的差旅费报销如果纳税人在合同中有明确约定，并且可以取得公司抬头的发票，则可以按照企业所得税的规定进行税前扣除。国内旅客运输服务进项税抵扣限于与本单位签订了劳动合同的员工，以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。 𐟏⠤𜁤𘚤𘺥甦‰˜外单位人员承担的住宿费这种情况属于生产经营活动过程中发生的成本，如果取得增值税专用发票，可以抵扣进项税额。 𐟓Š 审计人员的差旅费可否税前列支审计人员异地办案的差旅费属于审计事务所的正常经营费用支出，可以计入其当期费用项目税前扣除。但委托企业不得税前扣除这些费用支出。建议合同按实际需要支付的审计费进行签订。审计服务是增值税应税项目，提供服务方应该开具该事项的增值税发票，不能以其他费用抵之。

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