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采购控制程序权威发布_采购控制程序流程图(2024年12月精准访谈)

内容来源：天津万源聚所属栏目：观点更新日期：2024-12-02

采购控制程序

1+4+7采购体系：内部审计的实用指南内部审计的核心在于了解并审查采购的全流程，以便发现潜在的风险并改进流程，最终提升整体绩效。为了实现这一目标，我们需要对采购的全流程和主要风险点有一个全面的了解。以下是一个高效的方法，即通过阅读一本既贴近实务又侧重风险控制和合规的书籍，例如《采购全流程风险控制与合规》。这本书的作者宫迅伟是一位经验丰富的采购专家，他在书中提出了一种创新的1+4+7采购体系，构建了一套切实可行的管理框架和方法论： 1种文化：主动管理、自上而下 4个保障：组织、人员、流程、技术工具 7条主线：战略、运营、招标、合同、合规、可持续发展、供应链安全这本书不仅针对内部审计人员，还为CXO等高管提供了独立的视角和管理视角。通过阅读这本书，我们可以归纳出非常实用的采购流程风险点。例如，采购全流程的风险控制点被归纳为10个阶段，每个阶段的风险点和控制要点都列出了详细的清单，非常方便内部审计设计程序检查：采购预算采购申请采购计划供应商选择供应商全生命周期管理采购谈判采购合同：主要风险点包括合同不成立、内容不完整、条款不严谨、未能正确履行合同、纠纷处理不当和合同泄密。采购成本分析采购交付与验收采购付款：主要风险点在于预付款条款不规范、重复付款、金额不符、付款方式不当、不及时付款和实际付款与合同规定不一致。在招投标方面，书中从招标人、投标人和评审专家三个方面归纳了常见的套路，帮助识别问题：招标人套路：泄密法、特殊定制法、做局法、指使暗示法、价格法、装傻法、无所顾忌法。投标人套路：兄弟相约、陪标特征、“愚蠢”暴露法。评审专家套路：无为法、特殊对待法。想要做好采购审计并切实发现问题，这本书非常值得一读。

𐟛’ 企业采购业务内部控制的秘密大揭秘 𐟔 一、𐟓š 引言在当今的商业环境中，采购业务内部控制的重要性不言而喻。它不仅关系到企业的运营效率，还直接影响到企业的经济效益和竞争力。本文将深入探讨企业采购业务内部控制的理论基础，以及如何在实际操作中优化和完善这一体系。二、𐟔 采购业务内部控制理论概述 1️⃣ 采购业务内部控制的定义：采购业务内部控制是指通过制定和执行一系列政策、程序和措施，确保企业采购活动的合规性、有效性和透明度。 2️⃣ 采购业务内部控制的目的：旨在通过建立有效的内部控制体系，防范采购过程中的风险，提高采购效率，确保企业资源的合理利用。 3️⃣ 采购业务内部控制的重要性：一个完善的内部控制体系可以帮助企业降低采购成本，防止腐败和浪费，提高企业的整体竞争力。三、𐟏�䪩’⨂᤻𝦜‰限公司采购业务内部控制问题分析 1️⃣ 太钢股份有限公司企业概况：太钢股份有限公司是一家知名的制造业企业，其在采购业务内部控制方面有着丰富的经验和案例。 2️⃣ 太钢股份有限公司采购业务内部控制问题分析：尽管太钢在采购业务内部控制方面取得了显著成就，但仍存在一些问题和挑战，如采购流程不够规范、风险管理机制不够健全等。四、𐟛 ️ 太钢股份有限公司采购业务内部控制提升对策 1️⃣ 优化内部控制环境：通过加强内部沟通、提高员工意识、完善组织结构等措施，营造一个有利于内部控制的环境。 2️⃣ 建立有效的风险管理机制：通过识别和评估采购过程中的风险，制定相应的风险应对策略，确保采购活动的顺利进行。 3️⃣ 完善采购业务流程：通过优化采购流程、明确岗位职责、建立审批制度等措施，提高采购效率和质量。 4️⃣ 建立健全的信息系统：通过引入先进的信息化管理系统，实现采购业务的自动化和智能化，提高内部控制的效率和准确性。 5️⃣ 完善日常业务监督流程：通过建立日常监督机制、定期审计检查、强化内部审计等措施，确保内部控制体系的持续有效运行。五、𐟓 结语企业采购业务内部控制是一个复杂而重要的体系，它需要企业从上到下的共同努力。通过优化内部控制环境、建立有效的风险管理机制、完善采购业务流程、建立健全的信息系统以及完善日常业务监督流程，企业可以更好地管理采购业务，提高整体运营效率和经济效益。

平湖羽绒质量承诺书：我们的保证与措施尊敬的采购商和消费者们：我们公司专注于羽绒制品生产已有35年，产品主要销往国内外品牌服饰及家纺家具。在日本市场，我们的市占率达到了35%。自2015年起，我们在平湖羽绒服市场销售成品羽绒，已有近十年历史。最近，央广新闻报道了飞丝羽绒事件，低劣产品引发了网络舆情。在此，我们郑重承诺，将严格执行以下条款，确保所有销售的产品都符合国家质量标准。质量标准 𐟓 我们承诺，所有产品将严格遵守国家相关法律法规、行业团体标准以及双方合同约定的技术要求和质量标准。产品生产、检验及交付全过程，将执行严格的质量控制程序，确保每个环节都达到最优状态。质量保证措施 𐟛᯸ 原材料控制 𐟌𑊦ˆ‘们确保所有原材料均来自合格供应商。纯白鸭原材料采购自中国最大的白羽屠宰国企山东六合。鹅绒采购于我们生产所在地，六安皖西大白鹅和东北白鹅。经过严格检验，确保质量符合生产要求。生产过程控制 𐟏튦ˆ‘们实施全面数字化信息跟踪和质量管理，包括工艺控制、设备维护和人员培训等。整套设备来自台湾最新先进水洗工艺企业设计产线，自动化生产，产品不落地，成品装袋无杂质，确保生产过程稳定和产品质量可靠性。成品检测 𐟔 所有成品在出厂前经过严格的检测，包括产品绒朵含量、蓬松度、清洁度、鹅鸭比、残脂率、气味等检验。确保产品符合GBT/14272-2021（新国标）和T/PABA001-2023（团标）。平湖出货前由我们直营的【华羽快检】再次检测，同时送广检集团国家羽绒检测中心和浙江电商检公司抽检，出具国家认证质量报告。售后服务 𐟓ž 我们提供完善快速的售后服务体系，3天无理由退换货。确保客户在使用过程中得到及时有效服务。我们承诺，诚信经营，品质优秀。此致敬礼！

ISO9001常见不符合项清单 ### 文件管理方面 𐟓„ 文件控制文件审批、发放、回收和更改流程不规范。现场使用的文件版本过时或未经审批。文件标识不清晰，难以区分版本和状态。记录控制记录填写不完整、不规范，缺少必要信息、签名和日期。记录保存期限不符合要求，未按规定保存。管理职责（略）资源管理方面 𐟌𑊤𚺥Š›资源关键岗位人员能力和资质不足，未进行必要的培训和考核。培训计划未有效实施，培训效果未评估。员工对质量管理体系认识不足，缺乏质量意识。基础设施生产设备、检测设备等基础设施未进行有效维护和保养，影响产品质量。工作环境不符合要求，如温度、湿度、清洁度等未得到有效控制。产品实现方面 𐟚€ 产品策划设计和开发过程控制不足，如设计输入不完整、设计评审不充分、设计验证和确认不严格。采购控制供应商评价和选择不足，供应商质量保证能力不足。采购文件不明确或未按规定程序审批，采购产品验收不严格。生产和服务提供生产过程控制不足，如工艺参数未有效控制、生产设备未进行日常维护。特殊过程未确认，关键工序未重点控制。监视和测量设备控制监视和测量设备未定期校准和检定，设备精度和准确性无法保证。设备使用、维护和保养不规范，影响设备性能和寿命。测量、分析和改进方面 𐟔 顾客满意度测量顾客满意度调查方法不科学，调查结果不能真实反映顾客满意度。对顾客不满意情况未采取有效改进措施。内部审核内部审核计划未有效实施，审核范围不全面，审核深度不够。审核员能力和资质不符合要求，审核发现的问题未得到有效整改。过程和产品的监视和测量关键过程和产品监视和测量不足，无法及时发现质量问题。监视和测量方法和标准不明确，测量结果不准确。不合格品控制不合格品标识、隔离、评审和处置不规范，存在不合格品混入合格品的风险。对不合格品产生原因未进行分析，未采取有效纠正措施防止再次发生。数据分析质量数据收集、分析和利用不足，无法为质量管理体系持续改进提供依据。数据分析方法和工具不科学，分析结果不准确。持续改进未建立有效的持续改进机制，质量管理体系改进缺乏系统性和计划性。改进效果未评估和验证，改进措施未有效落实。

验厂全攻略：客户验厂不再迷茫！客户要来验厂？别慌，这里有一份详细的验厂指南，帮你轻松应对！验厂是什么？𐟤” 验厂，也叫工厂审核，简单来说就是客户来检查你的工厂。目的是确保工厂的生产能力和管理水平符合他们的要求，保护品牌形象。为什么要验厂？𐟤‘ 对于外商来说，验厂是为了减少不必要的麻烦，优化供应链管理。毕竟，距离这么远，如果工厂出了问题，解决起来会很棘手。所以，验厂是对合约工厂的一次全面评估，确保各方面都合格后再下订单。验厂的类型有哪些？𐟔 人权验厂（社会责任验厂）：检查劳工权益、工作条件和环境保护等方面。品质验厂（质量技术验厂）：评估工厂的生产能力，确保能持续生产符合客户和法规要求的产品。反恐验厂（供应链安全验厂）：通过一系列安全控制程序，保障出口货物运输和使用安全。需要准备哪些资料？𐟓„ 工厂的基本资料：营业执照、税务登记、平面图、机器设备清单、人事组织结构图、进出口权证书、QC/QA详细组织结构图等。生产部资料：生产计划排程、生产工艺单及指导书、生产排位工位图、生产进度跟进表、日月生产报表、退料换料单等。技术部资料：生产工艺单及指导书、工艺变更通知、产品物料使用清单等。采购部资料：采购合同、供应商评估、原材料证明书等。业务部资料：客人订单、客人投诉、合同进度、合同评审等。验厂过程的执行𐟛 ️ 查阅文件：管理部的营业执照正本、进出口权证正本、国税地税证书正本等。环保和消防：最近环保部门的环境报告、检测报告，污水污染处理文件记录，消防管理措施文件等。员工福利：员工社保证书，当地政府规定最低工资保障证明，员工劳动合同，员工最近三个月的出勤卡及工资等。其他资料：包括最近三个月的出勤卡及工资，其他证书等。希望这份指南能帮到你，祝你的验厂顺利通过！𐟎‰

为什么军车质量那么好，几十年如新一样，告诉你原因： 1.第一：军车是大泵发动机，没有电控系统，不考虑油耗，使用里程很少。军车的单台采购价格很高。 2.第二：军车采用高强度材料制造，能够承受极端环境下的冲击和磨损。 3.第三：军车的设计注重耐用性和可靠性，经过严格的测试和验证。 4.第四：军车的维护保养非常严格，定期进行检查和维修，确保车辆始终处于最佳状态。 5.第五：军车使用的零部件都是高质量的，经过严格筛选和测试。 6.第六：军车的生产标准非常高，每一辆车都要经过多道质量控制程序。 7.第七：军车的使用频率相对较低，不像民用汽车那样频繁使用，减少了磨损。 8.第八：军车的存储条件非常好，通常存放在干燥、通风、防尘的环境中。 9.第九：军车的驾驶人员都经过专业培训，能够正确操作和维护车辆。 10.第十：军车的使用环境虽然恶劣，但车辆本身设计就是为了应对这些极端条件。 11.第十一：军车的油料和润滑剂都是高质量的，确保发动机和其他部件的长期稳定运行。 12.第十二：军车的防腐蚀处理非常到位，能够有效防止生锈和腐蚀。 13.第十三：军车的密封性能非常好，能够防止灰尘和水分进入关键部件。 14.第十四：军车的冷却系统设计合理，能够有效散热，延长发动机寿命。 15.第十五：军车的悬挂系统非常坚固，能够适应各种复杂地形。 16.第十六：军车的轮胎是特种轮胎，耐磨、抗刺穿，适合在恶劣路况下行驶。 17.第十七：军车的电气系统设计简单可靠，不容易出现故障。 18.第十八：军车的备用件储备充足，一旦出现问题可以迅速更换。 19.第十九：军车的使用寿命设计较长，预期服役年限远超普通车辆。 20.第二十：军车的制造工艺非常精细，每一个细节都经过精心打磨。 21.第二十一：军车的驾驶室设计舒适，能够减少驾驶员的疲劳。 22.第二十二：军车的噪音控制较好，即使在高负荷运转时也能保持较低的噪音水平。 23.第二十三：军车的排放标准较高，虽然不考虑油耗，但环保性能依然出色。 24.第二十四：军车的刹车系统非常可靠，能够在紧急情况下迅速停车。 25.第二十五：军车的车身结构坚固，能够抵御外部冲击和碰撞。 26.第二十六：军车的内部空间布局合理，便于携带装备和物资。 27.第二十七：军车的通信设备先进，能够保证在战场上与指挥中心的联络畅通。 28.第二十八：军车的导航系统精准，能够在复杂环境下准确导航。 29.第二十九：军车的防护能力强大，能够抵御轻武器的攻击。 30.第三十：军车的多功能性使其能够在多种任务中发挥作用，提高了其整体价值。通过这些原因，我们可以看到军车之所以质量如此优秀，是因为从设计、制造到使用和维护，每一个环节都经过了严格的把控和高标准的要求。希望这些内容能够帮助你更好地理解军车的质量优势。

𐟔 产品质量问题追溯与召回制度 𐟔 𐟓œ 一、目的与范围为确保产品在原料采购、生产、销售等全过程中的质量安全，制定本制度。本制度适用于产品标识的使用控制和发生质量问题时的质量追溯，并对产品进行召回做出了具体规定。 𐟏�𚌣€职责分工品管部：负责产品标识方法的制定和监督检查，以及进行追溯时的组织协调工作。生产部：负责在生产过程中进行标识，并在质量问题发生时进行追溯响应。原料部：负责原料的标识和相关资料记录的管理确认。各工序：负责对本工序的产品进行标识及必要时实现产品的可追溯性。 𐟖‹️ 三、工作程序产品标识的方法：品管部负责设计产品标识方案，并制定《产品标识法》。具体标识方法包括标牌、标签及包装等。标识的使用：原料、半成品、成品均需进行标识，标识内容包括产品名称、规格、等级、数量等。标识的控制：产品标识应唯一且与实际情况相符。生产过程中应通过质量记录等形式对原标识内容进行移植。无标识或标识不清的产品处理：采购产品的标识不清由采购部确认并重新标识。储存、生产过程中发现无标识或标识不清的产品时，应通过查询质量记录等方法加以确认，必要时由品管部进行确认并重新标识。发现问题时的质量追溯：产品在公司内发生质量问题时，由生产部负责组织和协调，通过查询产品标识和有关记录，尽可能追溯到造成质量问题的最初原因和直接责任者。产品出厂后发生质量问题需要追溯时，由品管部根据产品标识和有关质量记录，追溯到供方、成品库、车间各系、检验员、操作员和检验日期。发生问题时的产品召回：产品出厂后发现存在残损缺陷，由总经理立即通知经销商，并告知相关批次的货物存在某些残损缺陷，要求召回。如产品已售出，被顾客发现具有残损缺陷，公司将在接到通知两小时内，由品管部查找记录，分析原因，提供问题分析报告，判断问题是个别现象还是普遍现象，如果是普遍现象，该批号必须召回。 𐟓… 四、实施与监督本制度自2013年7月1日起实施，由品管部负责监督执行。修订日期为2013年6月15日。 𐟓ž 五、反馈联系电话 24小时开通反馈联系电话，方便顾客和经销商及时沟通。

行政事业单位内部控制手册：从零开始到精通嘿，朋友们！如果你刚开始接触行政事业单位的内部控制，可能会觉得有点头大。别担心，这份详细的手册会帮你理清思路。它涵盖了行政事业单位内部控制的方方面面，从总则到具体业务层面，帮你从零开始建立和完善内部控制体系。第一章：总则 𐟓œ 首先，我们来聊聊总则。内部控制的目的是通过制定制度、实施措施和执行程序，来防范和管控经济活动中的风险。简单来说，就是通过一系列措施，确保单位的经济活动合法合规、资产安全有效、财务信息真实完整，同时防范舞弊和腐败。第二章：风险评估与控制 𐟔 风险评估是内部控制的基础，通过识别、分析风险，确定风险应对策略。单位要充分、连续搜集风险管理信息，选用合适的风险分析技术，对风险进行辨识、计量、评估、分析，并形成相应的记录。第三章：单位层面内部控制 𐟏›️ 这一章主要讲组织架构和归口管理。组织架构是单位内部控制的基础设施，而归口管理则是确保各项业务有序进行的关键。通过明确各层级的机构设置、职责权限、人员编制和工作程序，单位可以建立科学高效、分工制衡的组织架构。第四章：业务层面内部控制 𐟓ˆ 业务层面内部控制主要包括预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、合同管理等方面。每一项业务都有详细的控制流程和要求，确保经济活动的合法合规和高效运行。第五章：内部控制的监督与改进 𐟔犊最后，我们来聊聊内部控制的监督与改进。通过内部审计、外部审计、员工举报等多种渠道，单位可以及时发现内部控制中的问题，并进行改进。同时，单位还要定期对内部控制的有效性进行评估，确保内部控制体系的持续改进和优化。希望这份手册能帮到你，让你对行政事业单位的内部控制有个清晰的认识。记住，内部控制是一个持续的过程，需要不断学习和改进。加油！𐟒ꀀ

Costco服装订单验厂指南嘿，大家好！今天咱们来聊聊Costco（也叫开市客）对服装订单的验厂要求。Costco可是个大买家，他们对工厂的资质要求可是一套一套的，确保工厂的生产过程符合国际标准和他们的采购标准。那么，具体都有哪些要求呢？让我们一起来看看吧！ GMP验厂基本要求 𐟓œ 质量管理体系：工厂得有一套完善的质量管理体系，包括质量手册、程序文件、操作规程等等。这些文件得详细记录生产流程、质量控制措施和检测结果。简单来说，就是你得知道自己是怎么生产的，怎么保证质量的。生产环境：工厂的生产环境得干净整洁，通风和照明条件要好。工作区域要保持整洁，生产设备也得定期维护和保养，确保正常运行和生产效率。员工培训和技能：工厂得对员工进行适当的培训，确保他们理解GMP标准的要求，并能正确地执行工作。这包括质量意识、操作技能、安全生产等方面的培训。原材料管理：原材料来源要可靠，工厂得制定相应的控制程序，确保原材料符合GMP标准。必须进行相应的检查和测试，确保质量和纯度符合要求。生产过程控制：生产过程得符合GMP标准，所有产品制造过程中的关键参数都得记录下来。这包括生产工艺的监控、生产设备的校验、生产环境的监测等。产品检验和测试：工厂得对其生产的产品进行严格的检查和测试，确保产品符合GMP标准。这包括外观检查、性能测试、微生物分析等多个方面的检测。 GMP验厂审核流程 𐟔 申请与准备：工厂首先需要向Costco提交申请，并准备相关的文件和资料。这些文件可能包括工商营业执照、厂房平面图、人事花名册、劳动合同、社会保险收据、工资表、厂规或员工手册等。现场审核：Costco或其委托的第三方审核机构会派遣审核员到工厂进行现场审核。审核员会按照GMP验厂的标准和要求，对工厂的生产环境、质量管理体系、生产过程控制、产品检验和测试等方面进行全面的评估。审核结果：根据审核结果的不同，工厂可能会获得不同的评价等级（如合格、有瑕疵、需改进等）。这些等级将直接影响工厂与Costco的合作机会和未来订单量。注意事项 ⚠️ 合规性：工厂必须确保所有生产活动都符合当地的法律法规和Costco的采购标准。这包括劳动法规、环保法规、质量法规等多个方面。持续改进：GMP验厂不仅是对工厂当前状态的评估，更是对工厂持续改进能力的考察。工厂应建立持续改进的机制，不断优化生产流程和提高产品质量。总之，Costco的验厂要求可是相当严格的，但只要你按部就班，做好每一个环节，相信一定能顺利通过审核！希望这篇指南对你们有所帮助！𐟒ꀀ

立信IPO警示，研发费用遭查 𐟔2024年7月22日，上海证券交易所披露了立信会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会计师执业的郑州恒达智控科技股份有限公司科创板IPO项目收到监管警示的决定。主要问题如下：研发费用核查不充分𐟔 现场检查发现，发行人项目运维部主要承担非研发职能。2023年，发行人将项目运维部的15名全职研发人员认定为项目经理，主要工作包括客户需求收集等项目售后维护，并负责请假、出差等部门业务的流程审批。当年这15名项目经理及2名分管中层管理人员的工资薪酬全额计入研发费用，涉及薪酬355.69万元，占研发费用比例为3.87%。申报会计师未能结合上述情况提高注意义务，未对上述人员工资薪酬计入研发费用的合理性及相关依据进行审慎核查，审计底稿未予以充分记录分析。此外，申报会计师在2020年至2021年仅执行实质性测试程序，未单独执行穿行测试及控制测试。审计程序执行不到位𐟓‹ 现场检查发现，一是函证程序执行不到位，存在部分回函不符，未执行差异调节程序或差异调节表记录有误，或存在发函地址与回函地址不一致的情形。二是在执行2022年采购内控审计时，存在采购合同审批时间晚于采购合同签订时间，未在底稿记录偏差。三是对2022年存货科目执行出入库截止性测试时，未执行从财务账面到出入库明细、从出入库明细到财务账面的双向核查。

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