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财务内部控制权威发布_内部控制遵循的原则包括(2024年12月精准访谈)

内容来源：天津万源聚所属栏目：观点更新日期：2024-12-02

财务内部控制

高级会计师评审答辩常见问题汇总大家好，今天给大家整理了一些高级会计师评审答辩中评委常问的问题，希望能帮到大家。财务内部控制与内部控制的区别首先，财务内部控制和内部控制有什么区别？这个问题看似简单，但实际上很多人在实际操作中会混淆。简单来说，财务内部控制更侧重于财务方面的管理和控制，而内部控制则更广泛，涵盖了整个企业的各个方面。建立内部审计机构与财务监管的区别接下来，建立内部审计机构和财务监管有什么区别？内部审计机构主要是为了发现和纠正企业内部的错误和舞弊行为，而财务监管则主要是为了确保企业的财务活动符合相关法律法规和内部规定。集团公司财务管理最核心的问题然后，集团公司财务管理最核心的问题是什么？这个问题其实很好回答，集团公司最核心的问题就是如何协调各个子公司的财务活动，确保整个集团的财务健康运行。集团内部定价标准再来说说集团内部提供的定价标准是什么？这个问题其实很具体，主要是为了了解企业在定价方面的策略和方法。预算管理报表分析的职能预算管理报表分析的职能是什么？对公司决策支持体现在哪些方面？预算管理报表分析主要是为了监控企业的预算执行情况，发现问题并及时调整，为企业决策提供有力的数据支持。通过论文解决了什么问题通过论文解决了什么问题？这个问题主要是为了了解你在论文中做了哪些研究，解决了哪些实际问题。新旧会计准则对业务的影响新旧会计准则对业务的影响？这个问题主要是为了了解你在新旧会计准则转换过程中遇到的挑战和解决方案。平衡记分卡评价体系的亮点平衡记分卡评价体系在所属行业中的针对性和亮点是什么？这个问题主要是为了了解你在使用平衡记分卡时有哪些独特的理解和应用。现有绩效评价体系的作用现有绩效评价体系有哪几部分组成？起到了什么样的作用？这个问题主要是为了了解你在绩效评价体系方面的理解和实践。平衡记分卡的关系解释一下平衡记分卡的关系？这个问题其实很基础，主要是为了了解你对平衡记分卡的理解。财政部最新预算管理文件财政部对于预算管理最新文件是什么？这个问题主要是为了了解你在预算管理方面的最新动态。预算的绩效评价预算的绩效评价从哪几个方面评价更合理？这个问题主要是为了了解你在预算绩效评价方面的思考和方法。预算刚性与弹性的关系如何处理好预算刚性与弹性的关系？这个问题其实很实际，主要是为了了解你在预算管理中如何平衡刚性和弹性。预算调整的原因及流程预算调整的原因及流程是什么？这个问题主要是为了了解你在预算调整方面的操作和流程。强化信息系统的内部控制如何强化信息系统的内部控制？这个问题主要是为了了解你在信息系统安全方面的措施和方法。平衡记分卡的标准平衡记分卡的标准是什么？如何确定？这个问题主要是为了了解你在平衡记分卡标准制定方面的思考和方法。财务人员在财务投资分析中的作用财务人员在财务投资分析中起到什么作用？这个问题主要是为了了解你在财务投资分析方面的理解和实践。开展滚动预算工作如何开展滚动预算工作？这个问题主要是为了了解你在滚动预算方面的操作和流程。新旧会计准则的障碍新旧会计准则在实施中的主要障碍是什么？如何提高横向可比性？这个问题主要是为了了解你在新旧会计准则转换过程中的挑战和解决方案。项目利润的核算如何核算项目利润，间接费用如何分配？这个问题其实很具体，主要是为了了解你在项目利润核算方面的实践和方法。希望这些问题能帮到大家，祝大家答辩顺利！𐟒ꀀ

高级会计师评审答辩常见问题汇总及答案 𐟓Œ 高级会计师评审答辩常见问题汇总如下： 1️⃣ 企业内控是什么？影响因素及手段有哪些？ 𐟓Œ 企业管理制度对内控的影响。 2️⃣ 如何说服领导重视内控管理？ 𐟓Œ 作为单位财务负责人，如何通过数据和案例说服领导。 3️⃣ 企业与事业单位内控的主要区别和重点、难点。 𐟓Œ 结合实际工作经验，分析两者之间的差异。 4️⃣ 公司内控的风险点及应对措施。 𐟓Œ 结合工作实际，探讨公司可能存在的内控风险及应对策略。 5️⃣ 内控体系和腐败体系的内容，如何结合？ 𐟓Œ 探讨如何将内控与反腐体系有效结合，形成合力。 6️⃣ 财务内控的要点是什么？ 𐟓Œ 深入分析财务内控的关键点和核心要素。 7️⃣ 如何优化内控，提升管理水平？ 𐟓Œ 提出优化内控的具体措施和方法，提升企业管理水平。 8️⃣ 财务人员综合素质对内控的作用。 𐟓Œ 探讨财务人员素质对内控执行的影响。 9️⃣ 内控建设的途径、阻力及策略。 𐟓Œ 结合工作实际，分析内控建设的难点和解决方案。 𐟔Ÿ 如何将内控各项制度落到实处？ 𐟓Œ 提出具体措施和方法，确保内控制度得到有效执行。 1️⃣1️⃣ 企业面临的风险有哪些，如何用内控制度防范风险？ 𐟓Œ 深入分析企业可能面临的风险，并提出相应的防范措施。 1️⃣2️⃣ 内控的目标是什么？如何实现？工作中遇到的问题及建议。 𐟓Œ 阐述内控目标，提出实现目标的策略和方法。 1️⃣3️⃣ 内控的目标原则，结合实际情况，阐述风险及控制方法。 𐟓Œ 深入分析内控目标，提出具体的风险控制措施。 1️⃣4️⃣ 结合论文谈一谈污水处理公司内控的难点和重点。 𐟓Œ 探讨污水处理行业在内控方面的特殊需求和挑战。 1️⃣5️⃣ 内控目标是什么？如何实现？工作中遇到的问题及建议。 𐟓Œ 重复阐述内控目标，提出实现目标的策略和方法。 1️⃣6️⃣ 如何提高员工内部控制制度的执行率？ 𐟓Œ 提出具体措施和方法，提升员工对内控制度的执行率。 1️⃣7️⃣ 完善财务内部控制的创新措施有哪些？ 𐟓Œ 探讨如何在传统基础上创新和完善财务内部控制。 1️⃣8️⃣ 事业单位企业化管理后如何内部控制？ 𐟓Œ 分析事业单位企业化管理后在内控方面的变化和挑战。 1️⃣9️⃣ 内控对强化财务管理的作用。 𐟓Œ 深入分析内控在财务管理中的重要作用。 2️⃣0️⃣ 内控与财务管理的关系。 𐟓Œ 探讨两者之间的内在联系和相互影响。 2️⃣1️⃣ 内控的要素，财务管理的具体目标。 𐟓Œ 深入分析内控要素和财务管理目标的关系。 2️⃣2️⃣ 内控和控制要素。 𐟓Œ 探讨如何通过控制要素来优化内部控制。 2️⃣3️⃣ 能源企业内部控制的特点及构建方法。 𐟓Œ 分析能源行业在内控方面的特殊需求和构建方法。 2️⃣4️⃣ 目前企业内部控制存在的问题及对策。 𐟓Œ 深入分析当前企业在内控方面存在的问题，并提出相应的对策。 2️⃣5️⃣ 制度建设的意义及内部控制的措施。 𐟓Œ 探讨制度建设在内部控制中的重要性及具体措施。 2️⃣6️⃣ 内控在民营企业中的实现价值。 𐟓Œ 分析民营企业在内控方面的独特价值和挑战。 2️⃣7️⃣ 民营企业内部控制的具体做法。 𐟓Œ 提出民营企业在内部控制方面的具体实践方法。 2️⃣8️⃣ 施工企业资金管理内部控制的方法。 𐟓Œ 探讨施工企业在资金管理方面的内部控制措施。 2️⃣9️⃣ 事业单位内部控制的具体方法。 𐟓Œ 分析事业单位在内部控制方面的具体实践和挑战。 3️⃣0️⃣ 大数据背景下如何强化内部控制？ 𐟓Œ 探讨在大数据时代下如何通过数据和技术手段强化内部控制。

北京市高级会计师评审答辩全攻略 1⃣️ 如何处理预算的刚性与弹性关系？ 2⃣️ 集团公司财务管理最核心的问题是什么？ 3⃣️ 平衡记分卡的标准是什么？如何确定？ 4⃣️ 预算调整的原因及流程是什么？ 5⃣️ 通过论文解决了什么问题？ 6⃣️ 财务内部控制与内部控制有什么区别？ 7⃣️ 如何开展滚动预算工作？ 8⃣️ 预算管理报表分析职能是什么？对公司决策支持是什么？ 9⃣️ 现有绩效评价体系有哪几部分组成？起到了什么样的作用？ 𐟔Ÿ 平衡记分卡进行评价体系在所属行业中有什么针对性及亮点？ 1⃣️1⃣️ 如何核算项目利润，间接费用如何分配？ 1⃣️2⃣️ 预算的绩效评价从哪几个方面评价更合理？ 1⃣️3⃣️ 新旧会计准则在实施中主要障碍是什么？如何提高横向可比性？ 1⃣️4⃣️ 内部审计机构与财务监管有什么区别？ 1⃣️5⃣️ 平衡记分卡的关系是什么？ 1⃣️6⃣️ 如何强化信息系统的内部控制？ 1⃣️7⃣️ 财务人员在财务投资分析中起到什么作用？ 1⃣️8⃣️ 财政部对于预算管理最新文件是什么？ 1⃣️9⃣️ 集团内部提供的定价标准是什么？ 20️⃣ 新旧会计准则对业务的影响？

你知道吗？香港公司一定要做审计！在香港，公司审计可是个大事儿，不仅是法律规定，更是公司运营的必经之路。 𐟔 提高财务透明度和信誉度通过审计，公司的财务状况和经营情况能得到独立的验证和评估，确保财务报表的真实性和准确性。这不仅能增加投资者和合作伙伴的信任，还能提升公司在市场上的声誉和竞争力。 𐟔 及时发现和解决经营风险审计师会对公司的财务制度、内部控制和风险管理进行全面审查，及时发现潜在的问题和风险，并提出改进建议和解决方案，帮助公司规避经营风险，提高经营效率和盈利能力。 𐟔 遵守法律法规和监管要求在香港，公司法规定了公司必须进行年度审计，并提交审计报告给公司注册处。通过审计，公司可以确保自己的经营活动符合法律法规和监管要求，避免因违规而受到处罚和法律诉讼。总的来说，作为国际金融中心的香港公司，做审计是非常必要的。不仅能提高公司的财务透明度和信誉度，还能帮助公司及时发现和解决经营风险和内部控制问题，同时确保公司遵守法律法规和监管要求。因此，香港公司一定要重视审计工作，确保公司的经营活动合法合规，保障公司的长期发展和稳定经营。

𐟚먴⥊᤺𚥑˜的三大禁忌𐟚늰Ÿš맦忌一：触碰“高压线”。新《会计法》实施后，对会计人员的违法行为处罚力度加大，财务人员需严格遵循会计核算规范，杜绝伪造、变造会计凭证等行为，确保会计事务合法合规。 𐟚맦忌二：忽视内部控制与监督。财务人员应积极参与单位内部会计监督工作，保障会计资料的真实与完整，防范财务风险，确保企业稳健运营。 𐟚맦忌三：缺乏法律意识。财务人员要增强法律意识，清楚各类违法行为及其对应的严厉处罚，避免因无知或疏忽而陷入法律风险。对于可能存在的财务造假等违规行为，要有坚决抵制的勇气和行动。总之，作为财务人员，要时刻保持警惕，遵守法律法规，确保企业财务健康有序发展。𐟒𜰟“ˆ

𐟒𜠨𔢥Š᧮᧐†短板与改进策略 𐟓ˆ 𐟔 财务管理现状分析： 1️⃣ 预算管理缺乏合理性，基础薄弱，目光短浅，缺乏长远规划，沟通效果差，可能导致资源浪费和额外开支。 2️⃣ 审计制度不健全，审计人员专业能力不足，容易出现常识性错误，影响审计结果的准确性。 3️⃣ 管理机制不完善，内部管理采用传统方法，财务与内部控制脱节，阻碍了企业的发展。 𐟛 ️ 内控与财务管理强化： 1️⃣ 管控企业工作流程，确保资金安全性，防止资金流失。 2️⃣ 将内部控制与财务管理相结合，助力企业战略目标的实现。 𐟓Š 财务管理优化措施： 1️⃣ 强化管理意识，提升财务管理的认知水平，进行相关培训，邀请专业人士分享经验。 2️⃣ 健全管理制度，对预算中出现的偏差进行汇总和分析，及时调整。 3️⃣ 优化管理流程，重视财务预算活动，找出问题并提出解决方案。 4️⃣ 健全审计制度，保持审计部门的独立性，优化和扩大审计权限。 5️⃣ 完善管理机制，优化经营机制、管理体系和财务体系，梳理财务数据。 6️⃣ 建立风险体系，增强财务人员的风险意识，将战略和实际工作有效结合。

财务BP如何为业务部门提供有力支持一、深入了解业务𐟔 积极参与业务会议：与业务团队共同参加项目启动会、进度汇报会等，了解业务流程、目标和挑战，以便更好地提供财务支持。实地走访业务部门：深入一线，观察业务操作过程，更好地理解业务需求和痛点。提供专业财务分析𐟓Š 预算分析：协助业务部门制定合理的预算，并定期进行预算执行情况分析，及时发现偏差并提出调整建议。成本分析：对业务成本进行深入分析，找出成本控制的关键点，帮助业务部门降低成本。盈利分析：分析业务的盈利能力，为业务决策提供数据支持。风险管控⚠️ 合同审核：参与业务合同的审核，识别财务风险，确保合同条款符合公司利益。内部控制：协助业务部门建立健全内部控制制度，防范财务风险。预警机制：建立财务预警指标体系，及时发现业务风险并提醒业务部门采取措施。决策支持𐟧 投资决策：为业务部门的投资项目提供财务评估和建议，帮助业务部门做出明智的投资决策。定价策略：结合成本和市场情况，为业务部门的产品或服务定价提供建议。战略规划：参与业务部门的战略规划，从财务角度提供专业意见，确保业务战略的可行性。沟通与协作𐟤 建立良好的沟通渠道：与业务部门保持密切沟通，及时了解业务需求，反馈财务信息。团队协作：与其他职能部门合作，共同为业务发展提供支持。培训与指导：为业务部门提供财务知识培训，提高业务人员的财务意识。

企业内控合规必备的18项风险清单𐟓‹ 𐟔奤祮𖥥𝯼企业的内部控制对于合规运营至关重要。一个合理的内部控制环境、控制活动和控制手段能够大大降低企业的风险。今天，我为大家整理了企业内控合规必备的18项风险清单，快来看看你都注意到了哪些吧！ 𐟒ᱸ项内控合规风险清单：资金活动风险：关注企业的财务健康，防止资金链断裂。组织架构风险：明确企业内外各层级的设置、人员编制和职责权限。发展战略风险：制定长远战略规划，应对行业变革和市场趋势。人力资源风险：优化人力资源配置，防范人才流失和劳动争议。社会责任风险：履行企业社会责任，关注员工福利和公益事业。信息安全风险：加强信息安全建设，保护企业数据免受攻击和泄露。采购业务风险：规范采购流程，防止贪污腐败和浪费。资产管理风险：加强资产管理，防止资产流失和损坏。合同管理风险：规范合同管理，防止合同纠纷和法律风险。生产安全风险：关注生产安全，防止事故发生和损失。销售业务风险：规范销售流程，防止货款回收问题。技术研发风险：鼓励技术创新，防范技术泄露和侵权。知识产权管理风险：加强知识产权管理，防止侵权行为。财务管理风险：规范财务管理，防止财务舞弊和失误。内部审计风险：加强内部审计，防止内部腐败和违规行为。风险管理机制风险：建立完善的风险管理机制，防范未知风险。合规管理风险：加强合规管理，防止违规行为和法律纠纷。企业文化建设风险：建立积极向上的企业文化，防范负面情绪和不良行为。员工培训风险：加强员工培训，提高员工素质和专业技能。客户关系管理风险：加强客户关系管理，防止客户流失和不满。供应商管理风险：加强供应商管理，防止供应商问题影响企业运营。内部沟通风险：加强内部沟通，防止信息不畅和误解。希望这份清单能帮助大家更好地理解企业内控合规的重要性，并在实际工作中加以应用！𐟓ˆ

𐟔 审计的真相大揭秘 𐟔 𐟤” 你是否曾对“审计”这个词感到好奇，但又不清楚它的真正含义？今天，就让我们一起来揭开审计的神秘面纱吧！ 𐟒𜊊𐟔 审计，简单来说，就是对一个组织的财务状况、经营活动和内部控制进行独立、客观的审查和评价。它就像是一位财务“侦探”，通过检查账目、凭证、报表等，来确认财务信息的真实性、准确性和合规性。 𐟎š„类型多种多样：外部审计：由独立的第三方审计机构进行，如四大会计师事务所。主要是为了给股东、投资者等提供可靠的财务信息。内部审计：是公司内部设立的专门部门，对公司的运营进行监督和评估，帮助公司发现问题、改进管理。政府审计：对政府部门和公共机构的财务收支进行审查，确保公共资金的合理使用。 𐟓‹ 审计的流程一般包括：计划阶段：确定审计目标、范围和重点。实施阶段：收集证据、进行测试和分析。报告阶段：形成审计意见，撰写审计报告。 𐟒ᠥš„重要性不可小觑：它可以增强财务信息的可信度，保护投资者利益，促进企业规范管理，还能防范欺诈和腐败。

老板必知的五大财税知识，助你企业长青！想要公司长久发展，老板必须了解以下五大财税知识： 𐟓Š 财务报表要懂 𐟔’ 内部控制 𐟓œ 了解税收红线 𐟒𜠦ŽŒ握三大税种 𐟏⠥…짧分明企业创立初期，许多老板将销售和业务放在首位，忽视了财税方面的风险。作为最高决策者的老板，虽然不必亲自做财务报表，但了解一些基础的财税知识，才能更好地把握企业的财务状况，引领企业走向正确的方向。以下是五个老板必须了解的财税知识： 𐟓Š 财务报表要懂：作为老板，不需要亲自制作财务报表，但至少要了解如何阅读和理解财务报表，这样才能更好地监控企业的财务状况。 𐟔’ 内部控制：建立有效的内部控制体系，确保企业资源的合理使用和财务信息的准确性，是每个老板的责任。 𐟓œ 了解税收红线：老板必须清楚哪些行为是违法的，哪些行为可能会触犯税收红线，避免因无知而犯错。 𐟒𜠦ŽŒ握三大税种：增值税、企业所得税和个人所得税是企业的三大主要税种，老板需要了解这些税种的基本知识和计算方法。 𐟏⠥…짧分明：老板的个人财产和企业财产要分开管理，确保企业财务的独立性和透明度。通过了解这些财税知识，老板可以更好地管理企业，避免不必要的风险，确保企业的健康发展。