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内部控制最新视觉报道_内部控制的核心是什么(2024年12月全程跟踪)

内容来源：天津万源聚所属栏目：热点更新日期：2024-11-29

内部控制

拼多多内部控制案例：从问题到改进拼多多，这家由黄峥于2015年创立的电商平台，经历了快速扩展、上市和调整策略等阶段，成为中国电商市场的重要力量。在发展过程中，拼多多获得多轮融资，拥有一支庞大的员工团队，包括腾讯、红杉资本等知名投资机构的支持。 𐟓Š 拼多多公司背景及发展历程拼多多由黄峥于2015年创立。公司经历了快速扩展、上市和调整策略等阶段，成为中国电商市场的重要力量。拼多多在发展过程中获得了多轮融资，拥有一支庞大的员工团队，包括腾讯、红杉资本等知名投资机构的支持。 𐟔 拼多多内部控制案例背景拼多多在发展过程中遇到了一些挑战，其中最为引人注目的就是“假货门事件”。2018年，拼多多平台被曝出存在假冒伪劣商品，引发消费者投诉和舆论压力。事件涉及平台治理、供应链管理等多个部门。 𐟛 ️ 完善内部控制体系建立制定明确的内部控制目标：确保企业内部控制活动的针对性和有效性。设立专门内部控制部门：负责全面监控企业运营风险，制定和执行内部控制制度。制定详细控制流程：明确各环节职责和权限，确保业务活动的合规性和高效性。 𐟓ˆ 拼多多内部控制建设成果总结高效的内部监督机制：通过设立内部监督机构，加强了对各部门和业务流程的监督检查，及时发现并纠正存在的问题，提高了内部控制的有效性。完善的内部控制体系：拼多多建立了一套完善的内部控制体系，包括财务审批、内部审计、风险管理等方面的制度和流程，确保了公司运营的合规性和稳健性。强大的风险防范能力：通过建立健全风险评估和预警机制，有效识别并应对各类潜在风险，保障了公司的安全运营。拼多多在内部控制建设中注重风险管理，通过建立健全风险评估和预警机制，有效识别并应对各类潜在风险，保障了公司的安全运营。

一本书解锁内控，零基础必看！嘿，朋友们！你是不是也在为企业的内部控制头疼？别担心，有一本书能帮你解决这个问题——《手把手教你做内部控制》。这本书从零开始，带你一步步了解内部控制的奥秘。无论你是企业白领还是自由创业者，都能在这里找到适合自己的方法。作者沈彬荣老师可是个学霸，拥有注册会计师、税务师和法律职业资格，累计为100多家上市公司提供过内控体系建设、业务流程优化和财务分析体系建设等服务。他的经验可不是吹的，书里从采购管理、销售管理、人力资源管理、财务管理、资产管理到其他管理，面面俱到，拿来即用。书里用三个层级来讲解： SEE：从采购到销售整个链条的每个环节控制 DO：每个环节的具体操作，比如采购管理要选择供应商、确定价格、下达订单、签订采购合同；销售管理要确保收入稳定增长，回款及时；财务管理则包括费用管理、预算制定等。 GET：编制一套内部控制体系，包括流程图和权限指引表，辅助内部控制手册有效实行。这样企业就能从“人治”转变为“法治”，坚持“写你所做，做你所写”。总之，这本书真的是手把手教你如何做好内部控制，适合所有零基础的小伙伴们。想要了解更多内容？赶紧拿起这本书来看看吧！𐟓–

高级会计师评审答辩常见问题汇总大家好，今天给大家整理了一些高级会计师评审答辩中评委常问的问题，希望能帮到大家。财务内部控制与内部控制的区别首先，财务内部控制和内部控制有什么区别？这个问题看似简单，但实际上很多人在实际操作中会混淆。简单来说，财务内部控制更侧重于财务方面的管理和控制，而内部控制则更广泛，涵盖了整个企业的各个方面。建立内部审计机构与财务监管的区别接下来，建立内部审计机构和财务监管有什么区别？内部审计机构主要是为了发现和纠正企业内部的错误和舞弊行为，而财务监管则主要是为了确保企业的财务活动符合相关法律法规和内部规定。集团公司财务管理最核心的问题然后，集团公司财务管理最核心的问题是什么？这个问题其实很好回答，集团公司最核心的问题就是如何协调各个子公司的财务活动，确保整个集团的财务健康运行。集团内部定价标准再来说说集团内部提供的定价标准是什么？这个问题其实很具体，主要是为了了解企业在定价方面的策略和方法。预算管理报表分析的职能预算管理报表分析的职能是什么？对公司决策支持体现在哪些方面？预算管理报表分析主要是为了监控企业的预算执行情况，发现问题并及时调整，为企业决策提供有力的数据支持。通过论文解决了什么问题通过论文解决了什么问题？这个问题主要是为了了解你在论文中做了哪些研究，解决了哪些实际问题。新旧会计准则对业务的影响新旧会计准则对业务的影响？这个问题主要是为了了解你在新旧会计准则转换过程中遇到的挑战和解决方案。平衡记分卡评价体系的亮点平衡记分卡评价体系在所属行业中的针对性和亮点是什么？这个问题主要是为了了解你在使用平衡记分卡时有哪些独特的理解和应用。现有绩效评价体系的作用现有绩效评价体系有哪几部分组成？起到了什么样的作用？这个问题主要是为了了解你在绩效评价体系方面的理解和实践。平衡记分卡的关系解释一下平衡记分卡的关系？这个问题其实很基础，主要是为了了解你对平衡记分卡的理解。财政部最新预算管理文件财政部对于预算管理最新文件是什么？这个问题主要是为了了解你在预算管理方面的最新动态。预算的绩效评价预算的绩效评价从哪几个方面评价更合理？这个问题主要是为了了解你在预算绩效评价方面的思考和方法。预算刚性与弹性的关系如何处理好预算刚性与弹性的关系？这个问题其实很实际，主要是为了了解你在预算管理中如何平衡刚性和弹性。预算调整的原因及流程预算调整的原因及流程是什么？这个问题主要是为了了解你在预算调整方面的操作和流程。强化信息系统的内部控制如何强化信息系统的内部控制？这个问题主要是为了了解你在信息系统安全方面的措施和方法。平衡记分卡的标准平衡记分卡的标准是什么？如何确定？这个问题主要是为了了解你在平衡记分卡标准制定方面的思考和方法。财务人员在财务投资分析中的作用财务人员在财务投资分析中起到什么作用？这个问题主要是为了了解你在财务投资分析方面的理解和实践。开展滚动预算工作如何开展滚动预算工作？这个问题主要是为了了解你在滚动预算方面的操作和流程。新旧会计准则的障碍新旧会计准则在实施中的主要障碍是什么？如何提高横向可比性？这个问题主要是为了了解你在新旧会计准则转换过程中的挑战和解决方案。项目利润的核算如何核算项目利润，间接费用如何分配？这个问题其实很具体，主要是为了了解你在项目利润核算方面的实践和方法。希望这些问题能帮到大家，祝大家答辩顺利！𐟒ꀀ

高会答辩常见问题汇总，快来看看吧！ 𐟓š以下是一些高会评审答辩问题的汇总，涵盖了内部控制、绩效管理、投融资、预算和审计等方面，供大家参考和学习！ 1️⃣ 内部控制：内部控制的本质：解释内部控制的定义和核心要义，如何通过内部控制保障企业目标的实现和风险管理。影响因素：分析内部控制受哪些因素影响，如组织结构、文化、人员、环境和技术。手段：介绍企业常用的内部控制手段，如风险评估、流程标准化作业、权限分离。制度影响：探讨企业的管理制度对内部控制的影响，如何通过规范流程提升效率。说服策略：作为单位财务负责人，如何通过数据与案例说服领导内部控制的重要性，推动其实施。 2️⃣ 绩效管理：考核方法：介绍绩效考核的多样化方法，如KPI、BSC、360、OKR等。平衡计分卡的认识：结合实际工作谈谈对平衡计分卡这种管理工具的认识，如何促进员工多维度均衡发展。绩效考核体系的改进成果：介绍绩效考核体系带来的改进成果，如提升团队效率、员工满意度。 3️⃣ 投资融资：投融资在企业战略决策中的应用：解释投融资在企业扩张、并购、项目资金结构中的应用。 PPP融资和政府专项债券融资的限制：介绍PPP融资和政府专项债券融资的限制和注意事项。 4️⃣ 预算相关：弹性预算：解释弹性预算在变动环境中的适应性，及注意事项。预算管理工具：介绍预算管理应用管理会计的哪些工具，如何与科室博弈目标，如Variance分析，助力目标达成。业务部门在预算中的角色：探讨业务部门在预算中的预算编制、执行、控制与反馈角色。 5️⃣ 审计相关：审计程序与常见问题：介绍审计程序和常见问题与应对策略。内审的角色：探讨内审在内控体系中监控、预防、改进的角色。内外审的区别：介绍内外审在新环境下的区别，如何发挥监督、增值作用。希望这些问题汇总能帮助大家更好地准备高会答辩！𐟓–✨

𐟓ˆ会计姐妹必看：NCR公司内控案例分析 𐟓š 专业领域：会计 𐟓Š 主题：企业内部控制制度的完善——以NCR公司为例 𐟔 写作策略： 𐟓š 理论研究法：通过图书馆、知网等资源，对国内外相关文献进行深入分析，为研究提供坚实的理论基础和数据支持。 𐟓Š 案例研究法：以NCR公司为具体案例，通过详细分析，揭示内部控制制度的现状和存在的问题，提出针对性的改进建议。 𐟔 研究发现： NCR公司的内部控制制度虽然不断改进，但在实际执行过程中仍存在一些不足，这影响了制度的完善和业务效率的提高。 𐟓 详细分析：本文对NCR公司的内部控制制度进行了全面分析，并提出了改进意见和对策，旨在推动该公司及我国类似企业在内部控制建设方面的进步。

「责任周刊」企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：「企业管理」「责任照亮未来」「责任周刊超话」「生活手记」（一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化等。（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。（三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。（四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。内部控制流于形式是指企业虽建立了内部控制体系，但内部控制措施并未得到有效执行，或者执行不到位、较为随意等。「微博手机影像年」流于形式，若放之任之，不仅对企业管理资源是一种浪费，而且会增加员工对现有内控制度的反感或抵触，还会导致企业经营和管理风险增加！北京

海底捞内部控制体系全解析海底捞，这家享誉全球的火锅连锁企业，自1994年成立以来，凭借其独特的管理模式和创新的经营理念，迅速成长为一家大型跨国直营餐饮集团。𐟌 𐟔 公司简介海底捞成立于1994年，由张勇在四川省简阳市创立。公司名称的由来颇具趣味，源自张勇的妻子打麻将时胡牌的“海底捞”，因此得名。 𐟓ˆ 发展战略海底捞的发展战略以直营模式为主，通过不断拓展市场，在中国大陆地区拥有1360家餐厅，港澳台地区有22家。自2012年在新加坡开设首家海外门店以来，已在东南亚、东亚、北美等11个国家开设了103家门店。 𐟓– 案例分析海底捞的内部控制体系在实践中取得了显著成效。例如，通过严格把控食材采购、确保食品安全、优化服务流程等措施，海底捞成功吸引了大量忠实顾客，并树立了良好的品牌形象。 𐟛 ️ 解决措施面对市场竞争和顾客需求的不断变化，海底捞采取了多项措施来完善其内部控制体系。包括加强员工培训、提升服务质量、引入先进的管理系统等，以确保企业在激烈的市场竞争中保持领先地位。海底捞的内部控制体系不仅保障了企业的稳健运营，还为其他企业提供了宝贵的经验和参考。𐟓ˆ

附加的外在理由，取代人们行为原有的内在理由，变成行为的支持力量。于是，行为从内部控制，转向外部控制。 #过度理由# #外在理由# #内在理由# #概念# #学习# #人生感悟#

𐟓ˆ2024年11月29日财务新闻摘要𐟓Š 1. 𐟎“ 财政部和教育联合发布了《关于进一步加强高等学校内部控制建设的指导意见》，旨在提升高校财务管理水平。 𐟒𛠤𘭦𓨥举办了全国注协系统干部信息技术应用技能培训班，加强了信息技术在会计行业的应用。 𐟓š 中国内部审计协会公布了2024年内部审计理论研讨的优秀论文，共60篇论文被汇编成《中国内部审计协会2024年度理论研讨论文集》。 𐟑袀𐟒𜠥›𝧮ᥱ€宣布了150名进入中央国家机关会计领军人才选拔面试的名单，包括企业类和行政事业类。 𐟏⠩€š用技术集团进行了人事调整，马可辉同志任董事、党组副书记，并免去了总会计师职务。 𐟓… 宁夏财政厅延长了两个管理办法的有效期，分别是《自治区财政科研项目专家咨询费管理暂行办法》和《自治区本级科研活动差旅费管理暂行办法》，有效期至2026年9月20日。 𐟏… 广西财政厅确定了60人为广西“十百千”高端会计人才培养工程的拟培养对象，并公示至12月4日。 𐟌 国际可持续准则理事会（ISSB）向金融稳定理事会提交了《2024年企业气候相关披露进展报告》，这是ISSB自承接气候相关财务信息披露工作组（TCFD）职责后，首次发布的全球企业气候相关信息披露进展情况的监督成果。

合规内控课程：理论与实践的结合 𐟓š 这门课程深入浅出地讲解了内部控制的基本规范，并通过大量的实际案例进行分析，将理论知识与实际情景相结合，帮助学员在掌握理论的同时，更好地理解企业内部控制的实务操作。 𐟔 课程中，我们深入剖析了合规性审计，指导企业如何进行舞弊审计、内部控制审计和合同审计，确保企业在合规管理上更加得心应手。 𐟛᯸ 通过学习，学员将掌握如何构建反舞弊机制，为企业提供更加有效的合规管理支持，确保企业在合规运营的道路上更加稳健。

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