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差旅费报销单权威发布_关于差旅费的情况说明(2024年12月精准访谈)

内容来源：天津万源聚所属栏目：观点更新日期：2024-12-03

差旅费报销单

这些支出不需要发票也能入账！𐟧𞊥œ褼š计和税务处理中，有些支出是不需要发票就能入账的。以下是一些常见的例子：福利费、抚恤金、救济金支出𐟎 这些支出通常用于员工福利、困难补助等，不需要员工开具发票。根据《个人所得税法》第四条第四项规定，个人取得的福利费、抚恤金、救济金，免纳个人所得税。支付个人500元以下零星支出𐟒𘊥ƒ修电脑、买水果、食堂买饭等零星支出，如果从个人购买且单次不超过500元，根据国税总局2018年28号公告的规定，只需要取得一张个人开具的收款凭证就可以入账并税前扣除。附：只需收据，但需要注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。支付员工误餐补助𐟍𝯸 员工因公在城区郊区工作不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费不需要发票。员工获得此补助，无需缴纳个人所得税。支付差旅津贴𐟚—𐟒𜊥› 公出差人员的差旅补助不需要发票。附：差旅费报销单，企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。支付的未履行合同的违约金支出❌ 由于各种原因导致合同未履行，需要支付对方违约金，这项支出不属于增值税应税行为，不需要取得发票。凭双方签订的协议、收款方开具的收据或者法院判决书、调解书、仲裁机构的裁定书等就可以税前扣除。福利费、困难补助发放𐟎‰ 好多企业逢年过节向职工发放福利费、职工生活困难补助等，也不需要员工开具发票。根据《个人所得税法》第四条第四项规定：个人取得的福利费、抚恤金、救济金，免纳个人所得税。这些支出虽然不需要发票，但需要其他形式的凭证，如收据、报销单等，以确保其合法性和真实性。

𐟓Š简易版财务管理制度𐟓‹ 𐟚€ 初创公司必备！简易版财务管理制度来啦！ 𐟓Œ 出差管理：出差完成后，若遇到周末或法定节假日，出差人员如需在出差地游玩，所有费用需自行承担，不再享受费用核销及补助。出差前，各级人员需提前两个工作日填写《出差申请单》，经部门负责人/项目负责人审签，并经总缴审批后，方可出差。出差结束后，出差人员需在三个工作日内向人事行政部补交《出差申请单》。出差结束后三个工作日内，填写《差旅费报销单》并附上差旅费明细表，将出差的各项费用发票附后粘贴，财务部根据差旅费用标准进行审核，并按公司规定流程审批后报销。超出差旅费用标准的，由出差人自行承担。 𐟔– 印章管理制度：公司目前印章有公章、合同章、财务章、法人章、发票专用章。签订合同及其他协议申请印章为合同章。以公司对外的事宜（如授权书、介绍信等）为公章。收据和公司票据为财务章和法人章。发票开具为发票专用章。用章需到财务处填写“印章申请表”，报相关领导签字后到财务处盖章。 𐟓… 本制度与流程自发布之日起开始严格执行，仅用于公司内部使用，严禁外传。本制度与流程的修改和解释权归总经办所有，并委托财务部和人事行政部发布与管理。 𐟔 详细制度请查看附件，确保公司财务管理规范有序！

𐟚€ 这些支出无需发票也能轻松入账！𐟓„ 在日常经营中，有些支出不需要发票也能轻松入账。以下是一些常见的无需发票的支出类型： 𐟍Ž 零星支出支付给个人的500元以下零星支出，如办公室修锁、路边买水果、食堂买菜等。根据国税总局2018年28号公告，只需取得个人开具的收款凭证即可入账并税前扣除。附件：收据，需注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等信息。 𐟎 福利费、抚恤金、救济金企业逢年过节向职工发放的福利费、职工生活困难补助等，不需要员工开具发票。附件：福利费、困难补助发放明细表、付款证明等福利支出凭证。 𐟚— 差旅津贴支付因公出差人员的差旅补助无需发票。差旅费报销单，企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实合法的凭据准予税前扣除。附件：差旅费报销单，包括出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。 𐟍𝯸 误餐补助支付员工因公在城区郊区工作不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，按规定的标准领取的误餐费无需发票。员工获得此补助，无需缴纳个人所得税。附件：误餐补助发放明细表、付款证明、相应的签领单等作为税前扣除的合法有效凭证。 𐟓 未履行合同的违约金支出由于各种原因导致合同未履行，需要支付对方违约金，这项支出不属于增值税应税行为，不需要取得发票。附件：双方签订的提供应税货物或应税劳务的协议、双方签订的赔偿协议收款方开具的收据或者法院判决书、调解书、仲裁机构的裁定书等。这些支出类型无需发票也能顺利入账，但需要提供相应的凭证和文件，确保合规性。

𐟓š 公司费用报销全攻略 𐟒𜊰Ÿ“– 总则为了加强公司内部管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用于公司各部门。 𐟓 费用报销制度及流程原始凭证有效性的规定报销人应取得真实合法的原始凭证。有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实。报销单据填写及票据粘贴要求报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改。业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）。各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴。报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列。报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。费用报销基本流程会计主管审核报销凭证。经办人填写报销单。部门负责人审批。财务负责人审核并付款。总经理签字领款。差旅费报销公司业务人员因公外出所发生的行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。出差补贴及标准项目职位区域住宿标准交通费客情费一般员工经理总监飞机经济舱火车硬座成都郊县公交车 50 30 80 100 120 150 100 80 120 50 30 80 报销时间规定各部门应在每月10号后派专人将费用报销单递交到财务部，15号之前财务部完成审核并付款，逾期一律不予受理。超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。其他费用管理办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门总监对所属单位发生的办公费负责，经营管理部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印制。各部门所需办公用品，在每月5号前编写“办公用品计划书”，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购。各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用。办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。借款标准及流程借款需提前申请，经部门领导和财务负责人审批后，方可借款。借款人在借款后需及时还款，逾期不还者将按公司规定处理。费用审批管理所有费用支出需经部门负责人和财务负责人审批后方可报销。预算期内费用累积支出不得超出预算，超出预算部分不予报销。

行政事业单位差旅费报销单填写指南 𐟓„ 很多行政事业单位的会计凭证和报销凭证已经改版为A4版本，但还有一些单位仍在使用A5版本。A4版本更为方便，无需折叠发票和附件。 𐟓 建议大家尽量使用A4版本，以减少不必要的麻烦。 𐟔– 注意事项：票据粘贴单请按A4纸竖版使用，不要横版使用，否则无法规范装订。粘贴时不要超过装订线，上下左侧不超过细张长大小。每张票据正面朝上，粘贴左侧，票据必须保持平整；张数较多时，由左向右或由上至下呈“鱼鳞”状粘贴；票据过多时，请分页粘贴。增值税发票、机票等机打票据左右两侧的圆孔标线可撕掉，使票据与A4纸宽度保持一致；A4纸打印的电子票据无需贴在本粘贴单。粘贴票据需用适量胶水，不能用固体胶粘贴，也不能用订书机订票据。 𐟓‹ 报销单填写示例：类型：差旅费名称：差旅费报销单修改日期：2024/9/30 9:54 大小：15KB 𐟓‘ 附件1：转账（含公务卡）申请表.docx 修改日期：2024/9/30 9:54 大小：13KB 𐟓‘ 附件2：财务报销票据粘贴单.docx 修改日期：2024/9/30 9:54 大小：16KB 𐟓‘ 附件3：差旅费报销单.docx 修改日期：2024/9/30 9:54 大小：15KB

餐费计入哪个科目？一文搞定会计处理大家好，今天我们来聊聊餐费到底应该计入哪个会计科目。很多小伙伴在做账的时候都会遇到这个问题，别担心，我来帮你解答！管理部门员工出差期间的用餐费用 𐟍𝯸 当你公司的员工出差时，他们在外地的合理用餐费用是可以报销的。这些费用通常计入“管理费用-差旅费”科目。具体操作是：借：管理费用-差旅费贷：银行存款记得附上发票和差旅费报销单哦！管理部门的会议用餐费用 𐟎‰ 公司召开会议时的用餐费用，应该计入“管理费用-会议费”科目。账务处理如下：借：管理费用-会议费贷：银行存款别忘了附上发票、会议通知和会议纪要等相关资料。公司筹建期间的餐费 𐟏—️ 在公司筹建期间发生的餐费，可以计入“管理费用-开办费”科目。具体操作是：借：管理费用-开办费贷：银行存款记得附上发票、费用报销单和事项说明。加班餐费 𐟌™ 员工加班时的用餐费用，可以计入“管理费用-福利费-加班餐费”科目。具体操作是：借：管理费用-福利费-加班餐费贷：应付职工薪酬-福利费然后再支付给员工：借：应付职工薪酬-福利费贷：银行存款记得附上发票、加班申请和费用报销单。管理部门聚餐和团建活动 𐟎ˆ 公司组织的聚餐和团建活动费用，可以计入“管理费用-福利费-团建活动”科目。具体操作是：借：管理费用-福利费-团建活动贷：应付职工薪酬-福利费然后再支付给员工：借：应付职工薪酬-福利费贷：银行存款记得附上发票、费用报销单和活动说明。工会活动餐费 𐟏… 工会组织的活动费用，可以计入“管理费用-工会经费”科目。具体操作是：借：管理费用-工会经费贷：应付职工薪酬-工会经费然后再支付给员工：借：应付职工薪酬-工会经费贷：银行存款记得附上发票、费用报销单和活动安排明细。职工岗前培训餐费 𐟓š 职工参与岗前培训时的用餐费用，可以计入“管理费用-职工教育经费”科目。具体操作是：借：管理费用-职工教育经费贷：应付职工薪酬-职工教育经费然后再支付给员工：借：应付职工薪酬-职工教育经费贷：银行存款记得附上发票、费用报销单、培训通知和结业证明。促销展览活动餐费 𐟎芊公司组织的促销和展览活动费用，可以计入“销售费用-推广宣传费”科目。具体操作是：借：销售费用-推广宣传费贷：银行存款记得附上发票、费用报销单和活动安排。招待餐费 𐟍𒊊公司招待客户的用餐费用，可以计入“管理费用-业务招待费”科目。具体操作是：借：管理费用-业务招待费贷：银行存款记得附上发票、餐费报销单和用餐人员安排。税前扣除限额 𐟓Š 不同类型的餐费有不同的税前扣除限额。比如，管理部门员工出差期间的用餐费用和会议用餐费用，没有特别的税前扣除限额。而加班餐费和团建活动费用，工资总额的14%是限额。工会活动餐费和职工教育经费的税前扣除限额分别是工资总额的2%和8%。希望这篇文章能帮到你，解决你在会计处理餐费时的困惑！如果有任何问题，欢迎留言讨论哦！

无票支出也能入账？这些情况你知道吗？𐟤” 昨天有个实习生妹妹跟我抱怨，说她新公司简直没法待了，太不正规了。比如说，公司食堂买菜的支出全是白条单，没有发票也能入账，还有其他各种奇葩情况。学校里学的那些理论知识根本不够用，得学会灵活运用，贴近生活才行。下面我就来聊聊那些无票支出也能入账的情况：小额零星支出比如你给员工发个小福利，金额在500元以下的，可以不用发票。但收据上得注明个人姓名、身份证号、收款单位名称、支出事项内容和金额等信息。员工现金福利公司发的现金福利，比如过节费、生日礼物等，可以提供公司相关文件和员工签字的发放名单。差旅费补助差旅费补助也是可以的，只要提供差旅费报销单，包括出差人姓名、出差事由、时间、地址、相关交通费、住房费等实质性发票。补助标准可以参考财政部指定的标准，或者公司董事会决议自定标准。误餐补助误餐补助也有税前扣除的资格，需要提供误餐补助发放明细表、付款证明、相应的签领单等。员工工资工资支出是最常见的无票支出，可以提供银行代发明细表、银行回单、内部自制工资单等。未履行合同的违约金如果合同违约了，支付的违约金也可以入账。需要提供供货或劳务协议、赔偿协议、收款收据、法院判定书或调解书、仲裁裁定书等。生活困难补助金对于生活困难的员工，公司支付的补助金也可以入账。需要提供因难申请及支付凭证。支付境外费用支付给境外单位或个人的费用，可以提供国外的形式发票，或者合同、外汇支付单据、单位或个人签收单据等，并经境外公证机构确认证明，税务机关审核认可。共同使用的水电费如果是和其他单位共同使用的水电费，可以提供收据和费用分摊单。特殊原因无法取得发票有些特殊情况无法取得发票，比如对方公司注销破产、非正常出户证、业务合同、付款记录、运输证明、出入库单等。成本费用、折旧摊销等这些内部纸质凭证也可以税前扣除。政府支出政府支出的费用，比如捐赠、赞助等，也可以入账。总之，无票支出的情况还是挺多的，关键是要看具体情况，准备好相应的附件和凭证。希望这些信息对你有帮助！𐟘Š

财务日常：差旅费报销审核的7个关键点今天真是忙到飞起，审核了一大堆上个月的差旅费报销单，感觉都要审麻木了。趁着这股劲头，我来总结一下我审核差旅费报销单的几个要点，分享给大家：领导审核 𐟓‹ 首先，出差申请单必须有领导签字，这是硬性规定。领导审核过了，才能往下走。业务相关性 𐟒𜊥𗮦—…费报销单上要写清楚出差的目的，看看是不是和企业业务活动相关的。不符合业务需要的差旅费，直接拒绝报销。报销凭证的时效性 ⏳ 报销的原始凭证必须在出差期间内，不能拖延太久。比如你7月份的出差，最好在7月底前报销。交通工具和住宿标准 𐟚—𐟏芥‡𚥷𚥑˜乘坐的交通工具和食宿标准要按公司要求来报销。如果有特殊情况，需要备注原因。比如打车的话，要看行程记录；自驾的话，要看公里数，折合油费报销。发票真实性 𐟧𞊥‘票的真实性很重要。我会扫码验证，避免重复报销。建议大家自己做个台账，记录发票号码和报销情况。如果用电子税务局的话，可以用发票入账标识功能。发票抬头 𐟓œ 发票抬头一定要正确！今天就遇到一个发票，税号是正确的，结果购买人名称有一个字错了，差点没发现𐟘…。希望这些小分享能帮到大家，毕竟财务工作虽然繁琐，但细节决定成败嘛！

𐟓ˆ 财务管理制度大揭秘：详细指南来袭！ 𐟓š 财务管理制度，真的是财务管理员的必备宝典！这份制度涵盖了出差、印章管理等多个方面，细节满满，值得一读。 𐟚€ 出差管理：出差完成后，如遇周末或法定节假日，出差人员不得在出差地探亲或旅游，所有费用需自理。出差前两个工作日，需填写《出差申请单》，经部门负责人/项目负责人审签，总裁审批后，方可出差。出差结束后三个工作日内，需填写《差旅费报销单》并附上差旅费明细表，财务部将根据费用标准进行审核。 𐟔 印章管理制度：公司印章包括公章、合同章、财务章、法人章、发票专用章。签订合同及其他协议使用合同章；公司对外事务（如授权书、介绍信等）使用公章。收据和公司票据使用财务章和法人章；发票开具使用发票专用章。 𐟓 印章申请流程：用章需到财务处填写“印章申请表”，报相关领导签字后到财务处盖章。 𐟓⠩‡要提示：本制度与流程自发布之日起开始严格执行，仅用于公司内部使用。本制度与流程的修改和解释权归总经办所有，并委托财务部和人事行政部管理。这份财务管理制度真的是非常详细和全面，值得每一个财务管理人员仔细研究和执行。

兼职会计必备财务表格模板作为一名兼职会计，掌握一些常用的财务表格是非常重要的。以下是一些实用的表格模板，帮助你更好地管理公司的财务事务。费用报销单 𐟓„ 费用报销单是用于记录公司员工报销费用的表格。它通常包含以下信息：报销人：申请报销的员工姓名。报销部门：员工所属的部门。报销事由：费用发生的原因。报销金额：费用报销的金额。差旅费报销单 𐟚— 差旅费报销单用于记录员工因公出差所产生的费用。它通常包含以下信息：出差人：申请报销的员工姓名。出差部门：员工所属的部门。出差事由：出差的目的。出差地点：出差的地点。出差费用：出差所产生的费用。付款申请单 𐟒𜊤𛘦쾧”𓨯𗥍•是用于记录公司付款申请的表格。它通常包含以下信息：申请人：申请付款的员工姓名。申请部门：员工所属的部门。申请事由：付款的原因。收款单位：收款方的名称。收款账号：收款方的银行账号。开户行：收款方的开户银行。付款金额：申请付款的金额。借款审批单 𐟒𕊥€Ÿ款审批单是用于记录公司员工借款的表格。它通常包含以下信息：借款人：申请借款的员工姓名。借款部门：员工所属的部门。借款事由：借款的原因。借款金额：申请借款的金额。领导批示：领导对借款申请的批示。部门经理：部门经理的审核意见。财务经理：财务经理的审核意见。出纳：出纳人员的确认意见。这些表格模板可以帮助你更好地管理公司的财务事务，提高工作效率。希望这些表格对你有所帮助！

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