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税法折旧年限权威发布_2024折旧年限规定(2024年12月精准访谈)

内容来源：天津万源聚所属栏目：观点更新日期：2024-11-29

税法折旧年限

固定资产改造后折旧如何计算？一文搞懂！固定资产改造后如何计算折旧？这是许多企业关心的问题。根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号），企业在对房屋、建筑物固定资产进行改扩建时，折旧的计算方式如下： 1️⃣ 如果改造属于推倒重置，那么原值减去已提取的折旧后的净值，应并入新固定资产的计税成本。从新固定资产投入使用后的次月起，按照税法规定的折旧年限，重新开始计提折旧。 2️⃣ 如果改造是为了提升功能或增加面积，那么改扩建支出应并入原固定资产的计税基础。从改扩建完工并投入使用后的次月起，重新按照税法规定的折旧年限计提折旧。如果改扩建后的固定资产尚可使用的年限低于税法规定的最低年限，可以按照尚可使用的年限来计提折旧。通过以上方式，企业可以更准确地计算固定资产改造后的折旧，合理进行税务筹划。

𐟏 房屋折旧年限是多久？ 𐟤”你是否在疑惑房屋折旧年限到底是50年还是20年？根据税法规定，房屋和建筑物的折旧年限为20年。𐟓所以，如果你听到有人说房屋折旧年限是50年，那可能是一个误解或者是对某些特定情况的规定有所误解。记住，税法折旧年限规定是统一的，适用于所有情况。𐟔 𐟒᥏楤–，不同行业设备的折旧年限也有所不同。例如，飞机、火车、轮船等运输工具的折旧年限为10年，而与生产经营活动有关的器具、工具、家具等则为5年。电子设备的折旧年限更是短至3年。𐟓ˆ 𐟓Œ总的来说，了解这些折旧年限规定对于财务管理非常重要。它们可以帮助你更准确地计算资产的价值和成本，从而做出更明智的决策。𐟒𜀀

【车辆折旧费赔偿相关法律规定有哪些】一、事故车折旧费的鉴定收费𐟘‰今天来和大家聊聊车辆折旧费的问题𐟘Ž！事故车折旧费，就是指汽车发生事故后，其价值下降的费用。在进行车辆定损时，保险公司一般会根据事故车的受损情况，计算出其折旧费𐟘。而具体的计算方法，可能因地区、车型、事故情况等因素而有所不同𐟘•。所以发生事故后，及时咨询专业的保险顾问或律师，以了解自己的权益和可能的赔偿范围𐟘𔣀‚二、事故车折旧赔计算方法𐟍Ž估计很多人都对事故车折旧费的计算方法感到困惑，今天我就来给大家详细解释一下𐟘†！𐟍Ž首先，大家需要明白的是，事故车折旧费的计算方法在法律上并没有统一规定。具体的数额应该根据实际损害后果的严重程度而定𐟚‘。如果对方不赔偿或者保险公司不赔偿的，可以起诉对方，但起诉的时候，也必须把保险公司一起起诉，对方的司机是第一被告，对方的保险公司是第二被告𐟘„。𐟍Ž不过，根据我国相关法律规定，财产损失的计算方法是：原物价值减去残存价值𐟍Ž。其中，残值比例统一规定为原价的5%𐟘‰。因此，小汽车按税法规定：折旧年限5年，残值率5%。即使是二手车，其折旧年限也是从购之日算起5年𐟥。下面我举个例子：比如说，某皇冠车购买价值人民币300000元，折旧年限5年，残值率5%。这样计算下来，这辆皇冠车的折旧费就是：300000(元)-300000元㗵%=285000元*（元）。怎么样，是不是比较简单易懂呢？当然，这只是一个估算，具体的折旧费还需要根据受损情况和市场行情等因素进行综合评估𐟘‹。所以建议大家在事故发生后，及时咨询专业的鉴定机构或律师，以便更好地维护自己的权益𐟘„。𐟍Ž 还有疑问吗？请点击内容下方或者上方咨询按钮询问律师吧~

固定资产入账标准：500万一次性扣除政策大家所在企业关于固定资产入账标准是怎么规定的？多少钱以上的设备才计入固定资产？𐟤” 根据税法规定，固定资产有一个重要的政策：500万一次性扣除政策。具体来说，在2024年1月1日至2027年12月31日期间，企业新购进的设备、器具（不包括房屋和建筑物），如果单位价值不超过500万元，可以一次性计入当期成本费用，并在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。𐟒𐊊这意味着，企业在购买这些设备时，可以立即在税前扣除，不用等到折旧年限结束。这对于那些需要大量投资设备的公司来说，无疑是一个巨大的税收优惠。𐟎‰ 所以，如果你所在的企业有这方面的需求，记得及时了解并利用这个政策哦！𐟒က

万邦财经CPA：固定资产折旧年限是如何确定的？ #万邦财经CPA# 固定资产的折旧年限通常由税法规定，但也可能因资产类型、用途、企业政策等因素而有所不同。企业应根据税法规定及自身实际情况，合理确定各类固定资产的折旧年限，并确保折旧计提的准确性和合规性。

【税务师-历年真题】2024年税务师《税法一》考试真题（考生回忆版）#税务师考试# #易考吧# 1.关于准予从增值税销项税额中抵扣的进项税额，下列说法正确的是( )。 A.纳税人自办理税务登记至登记为一般纳税人期间取得的增值税扣税凭证，一律不得在登记为一般纳税人后抵进项税额 B.纳税人自境外单位购进服务，从税务机关取得的完税凭证上注明的增值税准予抵扣 c.纳税人租入固定资产，既用于简易计税方法项目又用于集体福利的，准予全额抵扣 D.纳税人取得不动产的进项税额可以按折旧年限分期抵扣 [答案]B 2.关于消费税的征收环节，下列说法正确的是( )。 A.烟酒在生产(进口)和批发环节征收 B.超豪华小汽车只在零售环节征收 C.成品油在生产(进口)环节征收 D.贵重首饰及珠宝玉石在零售环节征收 [答案]A

【多少钱算固定资产2024】 𐟓⥛𚥮š资产税收优惠政策来啦！让你的企业省下大笔税款！𐟤銊𐟓Œ500万元以下的固定资产：企业在2024年1月1日至12月31日期间新购进的固定资产，单位价值不超过500万的部分，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除！𐟙Œ 𐟓Œ500万元以上的固定资产： 1.中小微企业在2024年1月1日至12月31日期间新购置的单位价值在500万元以上的设备器具，可按一定比例一次性税前扣除！𐟒𐊲.企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设备器具，单位价值的100%可在当年一次性税前扣除！𐟑 3.最低折旧年限为4年、5年、10年的，单位价值的50%可在当年一次性税前扣除，其余50%按规定在剩余年度计算折旧进行税前扣除！𐟑 𐟎ˆ这么好的政策，你还在等什么呢？赶快抓住机会，为企业省下更多的税款吧！𐟒ꊊ还有疑问吗？请点击内容下方或者上方咨询按钮询问律师吧~

500万以下固定资产一次性扣除全攻略 𐟎‰ 好消息！如果你在2018年1月1日至2027年12月31日期间购买了价值不超过500万元的设备或器具（不包括房屋和建筑物），你可以选择一次性计入当期成本费用，并在计算应纳税所得额时扣除。这意味着你无需再分年度计算折旧，大大简化了税务处理流程。 𐟓 税务处理小贴士：享受这一政策无需进行备案或特殊申请，只需在季度申报时填写相关表格。具体来说，需要在季度申报时填写【企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（A200000）】第6行次【资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表（A201020）】，并在年度企业所得税纳税申报时填写【资产折旧、摊销及纳税调整明细表（A105080）】第11相关行次以及对应固定资产类型相关行次即可享受扣除政策。 𐟒ᠥ“示例：假设A公司2022年12月购入一台200万元的运输工具，会计上按照直线法计提折旧，折旧年限为5年，残值为0，则每年会计折旧额为40万元。A公司在缴纳企业所得税时选择采用一次性税前扣除方法。 2023年会计上折旧40万，税法上允许200万，纳税调整金额-160万；填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表：“所有固定资产”对应行填入账载金额（原值、折旧摊销额）和税收金额（计税基础、税收折旧额、纳税调整金额-160万），并在第11栏对应行填入相关信息；同时生成A105000纳税调整项目明细表：调减金额160万。 𐟓ˆ 通过这些简单的步骤，你可以轻松享受500万以下固定资产一次性扣除的优惠政策，减少税务负担，加速资金周转。

固定资产折旧方法详解，财务必备！ 𐟓š 一、固定资产折旧的基本规定根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条，固定资产的最低折旧年限如下：房屋、建筑物：20年飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备：10年与生产经营活动有关的器具、工具、家具等：5年飞机、火车、轮船以外的运输工具：4年电子设备：3年 𐟔 二、四种常见的固定资产折旧方法 1️⃣ 年限平均法年折旧率 = 年折旧额 / 原值 x 100% 年折旧额 = (原值 - 净残值) / 预计年限 2️⃣ 双倍余额递减法年折旧率 = 2 / 预计使用年限 x 100% 年折旧额 = (原值 - 累计折旧) x 年折旧率 3️⃣ 年数总和法年折旧率 = 尚可使用年限 / 年数总和 x 100% 年折旧额 = (原值 - 净残值) x 年折旧率 4️⃣ 工作量法年折旧额 = (原值 - 净残值) / 总工作量 x 年工作量 𐟓ˆ 通过这些方法，企业可以更准确地计算固定资产的折旧，从而更好地管理资产和税务。

【采用加速折旧的资产有哪些】家人们，我发现固定资产居然可以加速折旧！具体是指由于技术进步，产品更新换代较快，或常年处于强震动、高腐蚀状态，导致固定资产的实际使用寿命与税法规定的最低折旧年限相比，显著缩短的情况。这两种情况，折旧年限能够低于规定的最低折旧年限的60%呢！ ❗❗提速注意事项： 1.如果采取缩短折旧年限的方法，其最低折旧年限不得低于规定折旧年限的60%。 2.如果采取加速折旧法的方法，企业可以选用双倍余额递减法或者年数总和法，并且一经确认，不得更改。 3.企业购置以上固定资产采取缩短折旧年限的方式，对其购置的固定资产，最低折旧年限的确认则是“只能短于税法规定的最低折旧年限的60%”，而不能是“低于税法规定的最低折旧年限”。 ❗❗加速折旧的优势 1.折旧前扣除，可以减轻企业所得税税负。 2.前期利润少，后期利润多，使得企业享受延长亏损弥补年限的优惠。如果你对固定资产加速折旧还有更多疑问𐟔导Œ可以随时联系我！我们团队致力于为你提供专业解答𐟎ˆ。还有疑问吗？请点击内容下方或者上方咨询按钮询问律师吧~