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财务审计整改报告新上映_完整的财务审计报告(2024年11月抢先看)

内容来源：天津万源聚所属栏目：导读更新日期：2024-11-29

财务审计整改报告

𐟓Š公司财务审计问题整改全攻略𐟓Š 𐟔 公司财务审计发现11项问题，现已完成整改并报告如下： 𐟚蠨𕄩‡‘缺口大，偿债风险高问题：工投公司201X年底负债总额大，偿债风险高。整改：加快发债进程，转变融资思路，拓宽融资渠道。 𐟓‰ 资产不实问题：201X年工投公司为发行债券，虚构借款6000万元。整改：已进行调账，确保资产真实。 𐟔’ 统借统还业务损失问题：工投公司累计发生统借统还业务2批，涉及金额X万元，形成坏账。整改：加强内部审批，避免重复抵押。 𐟓‹ 重要交易程序不完善问题：工投公司201X年低价转让土地使用权，交易对价未经评估。整改：完善交易程序，确保对价合理。 𐟒𜠨𔢥Šᦊ婔€程序不完善、未取得合规原始单据问题：部分费用报销未取得正式发票，跨期报销现象存在。整改：提供手续文件，依法退回税款。 𐟓Š 财务不相容职务未分离问题：财务人员职责划分不清晰，不相容职务未完全分离。整改：明确财务人员职责，严格按照国家财务制度进行工作。 𐟓ˆ 长期股权投资管理方面问题：工投公司对部分长期股权投资管理不到位。整改：加强日常管理，了解企业实际经营情况。 𐟓 费用报销流程不合理问题：工投公司日常开支报销流程不合理。整改：明确报销制度和办理流程，确保手续齐全。 𐟏⠦ˆ🧧Ÿ收入征收不及时问题：工投公司房租收入征收不及时，存在拖欠现象。整改：及时收取房租，确保收入及时入账。 𐟓‹ 审计发现问题已全部整改完毕，公司财务状况得到显著改善。

市交运局审计整改落实情况报告关于市交通运输局对审计报告指出问题整改落实情况的报告一、审计整改总体情况市交通运输局高度重视审计报告指出的问题，认真制定整改措施，确保问题得到彻底解决。以下是对各项问题的整改落实情况报告：二、具体问题整改情况 “其他商品和服务支出”预决算差异问题整改要求：市交通运输局今后应避免类似问题再次出现。原因分析：2017年以前，我局财务管理制度不够健全，管理不够规范，预算编制存在不严谨的情况。整改措施：自2017年开始，我局进一步规范了财务管理，认真编制当年基本支出预算，逐级把关，合理安排，基本做到了当年收支平衡略有结余。今后，我局将进一步完善制度，规范管理，避免此类问题再次发生。整改结果：已整改。超预算发放综治奖金问题整改要求：市交通运输局今后应避免类似问题再次发生。原因分析：管理不够规范，对部分奖金没有全额纳入当年预算。2015年的综治先进单位文件是2016年10月份下发的，而2016年我局的奖金未全部列入预算，部分奖金要靠创收或节约支出，致使2016年当年部分单位不能按文件及时发放综治奖。2017年初，根据2016年度创收和节支完成情况以及预算安排，局机关和部分局属单位为了维护职工队伍思想稳定，就补发了2016年应当支出而未支出的综治奖金。整改措施：为进一步规范政策性奖金发放，严格预算管理，自2017年开始，通过完善制度，规范管理，增收节支等途径，干部职工政策性支出已全部纳入财政预算管理，今后将不会再有超预算发放奖金情况发生。整改结果：已整改。市港航局将码头维护费用于办公室装修和绿化工程问题整改要求：市交通运输局应督促整改。原因分析：市港航局办公大楼为鄱阳港客运码头综合功能大楼，是2000年省港航局协助市港航局承建的，包括大楼办公、候船大厅、进港通道、码头等，是一项系统、综合工程，省里有批文（赣计能交字[2000]72号）。市港航局误将码头维修经费理解为既可用于码头维修也可用于办公大楼维修和绿化，导致资金使用不准确。整改措施：针对上述情况，我局约谈了市港航局有关领导和责任人员，指出了问题的严重性，并加强了对局属各单位财务制度执行的监督和管理，严格按预算科目支出使用资金，坚决避免此类问题的再次发生。整改结果：已整改。市港航局两年以上结余资金54.57万元未上缴财政的问题整改要求：应上缴上饶市财政。原因分析：由于2017年6月起，全省取消了货物港务费收费项目，市港航局没有了收入来源，造成预算收入缺口很大，无法满足日常运行。市港航局多次就规费取消后经费不足事宜到市财政局进行汇报和请示，市财政局和我局也派人到市港航局进行调研，决定将市港航局历年结余资金54.57万元先上缴财政，然后再请示市财政局予以拨付，以弥补经费不足。但是，市港航局未认真执行“先缴后支”的规定和要求，自行直接使用了该笔资金。整改措施：我局已责令市港航局按规定将结余的54.57万元资金上缴市财政，并约谈了市港航局有关领导和相关责任人员，督促其今后必须严格执行收支两条线的规定，进一步完善制度，规范管理。整改结果：已整改。三、总结市交通运输局对审计报告指出的问题高度重视，认真制定整改措施并落实到具体行动中。通过这次整改，我局进一步规范了财务管理和预算编制，确保了资金使用的合理性和规范性。今后，我们将继续加强监督和管理，确保类似问题不再发生。

康美药业“摘帽”重生，投资者注意风险！ 2024年7月3日，康美药业发布公告，宣布公司股票自2024年7月4日起撤销其他风险警示。康美药业曾因财务造假引发市场震动，2016年至2018年间，公司实际控制人、董事长等通过虚开增值税发票、伪造银行单据等手段，累计虚增货币资金887亿元，虚增收入275亿元，虚增利润39亿元。 𐟓… 重要内容提示：停复牌日期：停牌日期为2024年7月3日，复牌日期为2024年7月4日。股票简称变更：股票简称由“ST康美”变更为“康美药业”。证券代码：证券代码仍为600518。涨跌幅限制：撤销风险警示后，股票价格的日涨跌幅限制由5%变更为10%。 𐟓Š 撤销其他风险警示的适用情形：公司前期被实施其他风险警示的情况：2021年4月28日，立信会计师事务所对公司2020年度财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了否定意见的内部控制审计报告，公司股票被实施其他风险警示。撤销其他风险警示的适用情形：天职国际会计师事务所对公司2022年度、2023年度内部控制进行审计，均出具了标准无保留意见的内部控制审计报告，公司内部控制缺陷整改完成，内部控制运行有效。根据《上海证券交易所股票上市规则》相关规定，公司因2020年度内部控制被出具否定意见而被实施“其他风险警示”的相关情形已经消除。 𐟓œ 其他风险提示：公司股票撤销其他风险警示后，公司经营状况不会因此发生重大变化，仍可能面临来自宏观环境、行业政策、市场变动等方面的风险。公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》以及上海证券交易所网站（），公司所有信息均以在这些指定媒体披露的信息为准。 𐟓⠧‰𙦭䥅쥑Š。康美药业股份有限公司董事会 2024年7月3日

审计神器！轻松应对挑战𐟒ꊰŸ“Œ审计人的好帮手——各种高效工具推荐注册会计师行业法律法规库 𐟓š 这个库里有关于审计、财务、内控和风险管理、税务、企业上市等相关的基础法律法规，简直是审计人员的法律宝典。内审网 𐟓Š 各种制度、流程、报告模板（内控、经济责任审计、资产清查等），连审计整改建议都能给你参考，真的是省时省力。天眼查 𐟔 部门一般都会开个会员，平时主要用来查招标参投单位的关联关系，有没有串标嫌疑，或者查单位的经营情况，看是否存在业务方人员成立竞争单位私自承揽公司业务从中收取回扣。巨潮资讯 𐟓𚊨🙦˜露�𝨯监会指定的信息披露网站，发布公司公告、公司资讯、公司互动等，公司年报季报，各种股东大会决议，通过搜过股东代码均可得出。税屋 𐟏 有各类财税法规及解读，税收优惠，税务筹划，还有各种经典案例，淡季可以学一下充个电。之前在做建筑行业，土地增值税的测算，多亏了这个网站，遇到税务问题，搜索关键词即可。中国外汇交易中心 𐟒𑊦Ÿ娯⥤–汇市场的相关信息，最常用的就是有外币的企业年底换算本位币时，查询资产负债表日汇率，链接复制到审计说明即可。中国裁判文书网 ⚖️ 查询有无违法信息，影响持续经营，这个只能看到已出判决的案件，未决诉讼无法看出来。氢虎CPA火箭班 𐟚€ 做审计多个CPA，能多好几条路，所以建议应届生在工作之前过个一两科，找工作有优势，工作稳定的可以规划在三年之内拿到手，备考这块氢虎闭眼跟，老师讲的贴合考点，好好跟两三年拿证还是稳的。 𐟓Œ审计整改报告经典语录——内审人必备加大问题整改力度，实现审计发现问题见底清零，实现审计整改工作制度化、规范化，更好发挥审计监督“治己病、防未病”作用，推动公司高质量健康发展。压紧压实各方责任，全面夯实被审计单位整改主体责任，被审计单位负责人切实履行好第一责任人职责，将整改审计发现的问题、落实审计提出的意见纳入重要议事日程。深入剖析审计发现问题成因，从完善制度、优化流程、加强管理、堵塞漏洞等角度研究制定整改方案，明确整改措施、整改时限、目标要求，责任到人，举一反三，建立整改长效机制，加强审计结果运用，推进审计成果转化为治理成效。建立整改台账，严格销号管理，结合整改验收标准，及时跟踪了解审计发现问题整改情况，推动问题真实彻底整改，提升整改质效。

内审审计全流程详解，轻松上手！如果你对如何开展企业内部审计项目感到困惑，那么这篇文章将为你提供全面的指导，让你再也不用为内审审计程序发愁！ 𐟔 内审审计流程通常包括四个主要阶段：审前准备及分析、现场实施审计、审计报告撰写、审计问题整改及跟踪。 1️⃣ 审前准备及分析制定审计计划：确认审计范围、时间、现场审计时间、重点等；发送审计通知：根据计划，准备审计通知书及资料清单，发送给被审计单位；数据分析：提前进行财务数据分析、穿行测试等，正式入场后现场核实异常事项原因。 2️⃣ 现场审计入场会议：审计组到达被审单位后，介绍审计项目基本情况；审计告知：发放审计告知书，告知员工审计组已入场，并留下举报渠道；审计访谈：访谈关键岗位员工，了解公司基本情况、业务流程，搜集管理问题；执行检查：按计划执行检查；例行沟通：内部沟通进展及发现问题，项目经理综合判断后续检查方向和重点；离场会议：整理问题初稿，与被审单位初步沟通确认。 3️⃣ 审计报告征求意见稿：整理审计报告初稿，与被审单位沟通问题表述、风险等级等；定稿报告签发：按照最终达成的报告，整理输出定稿，并走内部流程签发；报告及底稿归档：整理和归档审计报告及底稿。 4️⃣ 审计整改整改方案反馈：签发审计报告后，要求被审单位在一定期限内反馈整改计划；整改跟踪：定期跟踪被审单位的整改进度，确认是否按计划整改。以上就是企业内审审计程序的全流程，希望你能通过这篇文章轻松掌握内审审计的要领！

𐟓Š租赁专项审计整改情况全解析𐟓Š 𐟔在201X年度租赁专项审计中，我们发现了一些关键问题，并已经采取了相应的整改措施。以下是详细的问题与整改情况报告： 1️⃣ 𐟏⤸动产所有权与经营管理权分离问题：我们发现不动产所有权与经营管理权分离可能导致税收损失及涉税风险。针对这一问题，我们已与开发区国资公司协商，共同制定整改措施，确保权责清晰。 2️⃣ 𐟚릉🧧Ÿ人失信行为监管不足：审计显示，承租人的失信行为监管力度有待加强。我们已采取多部门联合管理的方式，由综合部牵头，联合投资促进部和法务部门，共同加强欠款催缴和协商。同时，从制度上进行了整改，投促部在招租及管理过程中，将联合法务部门，对承租人及其关联企业背景进行详细调查。 3️⃣ 𐟓租赁合同与投资协议内容缺陷：我们发现租赁合同和投资协议内容存在缺陷，如投资协议中无承租方股东、关联企业背景信息。在2019新版投资协议中，我们已要求承租方添加股东信息，关联企业信息等。同时，在租赁合同中明确了补缴租金的付款期限。 4️⃣ 𐟒𐥱姺椿证金及租金收缴力度不足：针对履约保证金的收缴问题，我们已完善制度，财务在收到企业的履约保证金和首笔物业费之后才同意企业办理入驻手续。对于部分承租户拖欠租金的问题，我们将严格执行相应的催缴程序，严肃合同执行，严格按照约定及时收取各项费用。 5️⃣ 𐟓Š财务核算不规范：我们发现财务核算存在不规范现象。自2019年起，所有与企业签署的合同协议均会交由相关部门备份。租货收入以信息港公司开具的不动产租赁发票和银行回单为依据，财务有独立登记房产租赁合同台账，并定期搜集合同款项收付的情况。 𐟔穀š过这些整改措施，我们致力于提升租赁管理效率，确保国有资产的安全与增值。

审计实习生必备的12个实用工具刚入职的审计实习生们，别慌！这里有一些你们自己的“作业帮”工具，帮助你们轻松应对各种审计挑战。 𐟔 国家企业信息公示系统查询企业营业执照、行政处罚和经营异常等信息，了解企业基础信息。 𐟒𜠧莥𑋊提供各类税收优惠、税务筹划和税务问答，遇到税务问题可以快速找到答案。 𐟓Š 审计之家专注于财务审计资讯和审计从业人员的交流，分享各种审计问题和经验。 𐟒𑠤𘭥›𝥤–汇交易中心查询外汇市场、债券市场和货币市场的相关信息，实时汇率查询。 ⚖️ 中国裁判文书网查询企业违法信息，查看已判决的案件，但无法查询正在诉讼的案件。 𐟔砥†›火库提供各种财务工具和实用网站，打造个人知识库。 𐟓– 内审网包含各种制度、流程、报告模板（如内控、经济责任审计、资产清查等），还有审计整改建议。 𐟓ˆ Excelhome 老牌Excel网站，提供大量Excel实操、免费课程和论坛建议，随时参考。 𐟓Š 巨潮咨询网查询资本市场相关信息披露、上市公司财务报表和审计报告等。 𐟓‹ 企查查查询企业信息、营业执照、股权结构和股东董事关联方等。 𐟓š 中国会计视野讨论会计准则实务处理，理论和实际结合，热点话题探讨活跃。 𐟒ᠤ𘀤𚛥𛺨𜚊入职第一年是新人保护期，不懂就问，不要装懂！及时沟通，找老审计空闲时间请教。尽早备考CPA，能过几科CPA对留用有很大优势。零基础可以跟氢虎CPA火箭班学，注意合理搭配备考项目。领导讲的话和分配的任务直接照做，有问题及时请教并记录，争取下次不会再出问题。祝大家实习顺利！

高级会计师评审业绩材料清单𐟓‹ 高级会计师的评审，业绩报告是否过关，全看佐证材料是否充分！以下是详细的业绩材料对照表：制定、完善财务制度 𐟓œ 业绩内容：主持或参与制定、修订、优化和执行单位财务制度。佐证材料：相关制度文件、执行情况报告等。编制预决算 𐟓Š 业绩内容：主持或参与单位预算的编制、执行、控制和考核评价，以及决算管理。佐证材料：预算表、预算编制流程、预算考核表、决算表、决算报告等。公司外部核查审计 𐟔 业绩内容：配合会计师事务所或其他审计部门进行审计工作，并积极整改。佐证材料：审计报告。资产清查盘点 𐟓‹ 业绩内容：主持或参与对单位资产（固定资产、现金资产等）进行盘点。佐证材料：清查报告、盘点表、盘点制度等。这些材料是评审过程中不可或缺的支撑，确保你的业绩报告更加有说服力！

审计人的秘密武器：这些工具你一定要知道！ 𐟓š 小工具推荐 Everything：强大的文件搜索工具，找文件再也不用愁！ Quick Look：预览文件的好帮手，方便快捷。 Print Conductor：批量打印工具，省时省力。 Dism++：系统优化工具，让你的电脑飞起来。方方格子：Excel插件，数据处理更高效。 𐟌 网站资源注册会计师行业法律法规库：审计、财务、内控、风险管理、税务、企业上市等相关法律法规一网打尽。内审网：各种制度、流程、报告模板，内控、经济责任审计、资产清查等应有尽有，连审计整改建议都能找到。天眼查：查招标参投单位的关联关系，防串标，查经营情况，防回扣。巨潮资讯：证监会指定信息披露网站，公司公告、资讯、互动、年报季报、股东大会决议一应俱全。税屋：各类财税法规及解读，税收优惠，税务筹划，经典案例，税务问题一键搜索。中国外汇交易中心：查询外汇市场信息，年底换算本位币时用得上。中国裁判文书网：查违法信息，影响持续经营，已出判决的案件都能查到。 𐟒ꠥ‡ꦈ‘提升氢虎CPA火箭班：做审计的多考个CPA，路子更宽。应届生可以在工作前过一两科，找工作有优势；工作稳定的可以规划三年内拿到证，老师讲得贴合考点。中国慕课MOOC：会计新人可以去搜财务方面的知识，免费课程多多更新自己的财会知识。 Excelhome：老牌Excel网站，实操、免费课程、论坛建议，上班随时能用。 𐟛 ️ 软件推荐 CSDN：学习IT知识，审计中的编程知识也能用到。 X-Mind：CPA知识搭建框架，思路更清晰。企查查：监控企业动态，审计时用得上。今日水印相机：盘点、跟函等场景用得上。 Wind金融终端：获取及时资讯，金融数据一网打尽。 36氪：浏览商业新闻，了解行业动态。 flomo：随时写笔记，记录灵感。扫描全能王：扫描文档，方便快捷。

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