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内控制度最新视觉报道_内控制度规章制度(2024年11月全程跟踪)

内容来源：天津万源聚所属栏目：热点更新日期：2024-11-29

内控制度

𐟓Š 会计师事务所审计全流程解析 𐟓Š 𐟔 准备阶段：签订业务合同：与被审计单位初步洽谈，了解基本情况，签订审计业务约定书。编制审计计划：了解被审计单位的经营和所属行业，确定审计策略。 𐟔砥–𝩘𖦮𕯼š 内控制度测评：进行现场工作，评价内部控制制度，确定实质性测试的性质、时间和范围。编制工作底稿：记录审计过程，包括会计期间、审计过程记录、审计事项结论等。 𐟓Š 完成阶段：汇总差异：根据错报重要性确定调整事项，编制相关汇总表。沟通确认：与被审计单位沟通审计意见类型、调整分录等，并签字确认。编制正式报告：草拟审计报告，评价财务报表总体合理性，形成最终审计意见。 𐟓‹ 注意事项：在审计过程中，需谨慎利用分析性复核结果，并与被审计单位保持沟通。对于重要性水平和审计风险，需进行初步评价，并制定初步审计策略。在出具报告前，需完成项目质量控制复核，确保报告质量。

餐饮酒店连锁店财务痛点及解决策略餐饮、酒店和连锁店行业在财务管理上常常遇到一些痛点，以下是一些常见的挑战及其解决方案：税务风险：个人卡收款占比高，如何规避税务稽查？收银漏洞：POS机、小票、吧台和采购过程中存在漏洞，如何堵塞这些漏洞？结算方式多样，对账困难：对公户、个人卡、微信等多种结算方式，如何准确高效对账？三高一低现象：毛利高、成本高、费用高，利润低，如何解决？成本发票难以取得：采购来自菜市场、路边小店，供应商不开票，如何解决？劳务风险：人员流动性强，很多员工未交社保，临时用工，如何应对？库存积压：采购存货多，库存物资积压，产品下降，库存呆滞，如何控制成本？采购价格波动大：采购价格波动大，存在回扣现象和流程内控问题，如何解决？资金管控风险：门店跨区经营，多门店，如何管理资金？数字化技术应用：如何将餐饮收银系统和ERP系统结合起来，实现业务财务一体化？股权激励问题：如何确定总部品牌运营、门店管理和高管激励的分红比例？解决思路如下：税务风险解决方案：建立规范的管理制度，通过系统归类结算方式，与系统匹配核对，实现业财融合。规范管理制度：建立管理体系，规范收银流程，减少漏洞。结算方式归类：通过系统归类结算方式，与系统匹配核对，提高对账效率。产品标准化：做产品标准化，分析各项指标占比，进行结构调整。规范采购渠道：寻找有资质的供应商，规范采购渠道。未购买社保的员工：建立风险转移和应对机制。采购频次确定：用数据说话，确定采购频次。建立采购体系和内控制度：建立规范的采购体系和内控制度，加强监督。建立资金池：集团资金管理，建立资金池。业财一体化：实现业务财务一体化，信息化管理。通过这些措施，可以有效解决餐饮、酒店和连锁店行业在财务管理上遇到的痛点，提升企业的运营效率和风险控制能力。

11月25日，国家金融监督管理总局网站发布秦皇岛监管分局出具的罚单，大家人寿保险股份有限公司秦皇岛中心支公司存在以下违法违规问题：一、财务数据不真实；二、内控制度执行不到位；三、可回溯管理执行不到位；四、将保险产品现金价值与存款利率进行片面比较。秦皇岛监管分局决定：对大家人寿保险股份有限公司秦皇岛中心支公司罚款十三万元；对时任大家人寿保险股份有限公司秦皇岛中心支公司总经理王某勇警告并罚款一万元。

𐟓Š内部控制风险评估全攻略𐟔 𐟛᯸ 内部控制风险评估是保障企业稳健运营的重要一环。下面是我们为你精心准备的内部控制风险评估报告模板，助你全面了解并控制风险！ 𐟓Œ 第一步：明确内部控制风险评估目标合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效等，都是我们需要关注的核心目标。 𐟔 第二步：深入识别与分析风险从单位层面和业务层面两个角度出发，关注内部控制机构设置、机制建设、制度建设等关键风险点。运用检查表法、问题清单法等多种方法，全面收集并分析风险信息。 𐟛᯸ 第三步：制定风险控制措施针对识别出的风险点，制定相应控制措施，如不相容岗位相互分离、内部授权审批控制等。确保每个关键流程节点都有明确责任人，形成完善的风险数据库。 𐟓ˆ 第四步：持续优化与改进定期对内部控制体系进行审查和更新，确保其与时俱进。重点关注单位层面和业务层面的改进方向，如建立健全内控制度、梳理内部业务流程等。 𐟒ᠤ𝿧”訿™份模板，你将能够更系统地开展内部控制风险评估工作，为企业的稳健发展保驾护航！快来试试吧！𐟌Ÿ

𐟒𜧫ž聘内勤副主任工作思路攻略 𐟚€想要成功竞聘内勤副主任？工作思路是关键！下面这个案例或许能给你一些灵感。 𐟓Œ案例：信用社内勤副主任竞聘思路 1️⃣ 积极主动配合，成为主任得力助手。出谋划策，共同解决难题，与员工保持良好沟通，确保内勤工作有序进行。 2️⃣ 树立全局观念，以身作则。作为管理者，要具备全局视野，协调各方关系，推动团队和谐发展。 3️⃣ 强化内控制度，建立公正考核机制。明确岗位职责，奖惩分明，确保每个员工都能充分发挥自己的潜力。 4️⃣ 重视客户维护，完善回访制度。通过建立客户档案和调查表，主动了解客户需求，提升客户满意度。 𐟒ᥰ贴士：想要让工作思路更加突出？记得在小标题的拟制上多下功夫哦！例如：“积极献策，助力团队”、“以人为本，提升服务”、“完善制度，精细管理”等。 𐟎‰现在，你是不是对竞聘内勤副主任的工作思路有了更清晰的认识呢？赶快行动起来吧！

离任审计的那些事儿 𐟓ˆ 哇，终于周五了！这周又要结束了，马上就能回家休息了，真是开心到飞起！𐟎‰ 今天这家公司要撤场了，主要是根据我们之前编的取证单内容和单位大致沟通了一下，让他们签字盖章。然后我就整理了一下资料清单，确保所有资料都没遗漏。闲着没事，总结一下经济责任审计翻凭证和编取证单的思路吧！𐟓 目前我接触的经济责任审计主要是针对国企和事业单位的某些领导离任后，会计师事务所对他们任期内的主要成绩和出现的问题进行评价，这种也叫离任审计。项目虽然不大，但现场耗时也不短，最怕的就是审的单位太多。如何翻凭证 𐟓‘ 我们一般带着问题去翻凭证，先总结可能出现问题的类型，例如：贯彻党和国家方针政策、决策部署情况内控制度的建立健全及执行效果重大经济事项决策、执行和效果情况制度制定与执行财务支出管理情况部门预决算编报和预算执行情况合同管理货物和服务采购实施及管理情况零星工程项目投资、建设和管理情况往来款项管理情况以前年度问题整改资产管理还有一些工会、食堂等等，不同的单位可能侧重点不同。入场一般会先梳理被审单位的内控制度，然后和他们沟通一下大致情况再开始翻凭证，有问题凭证一定要扫描留底。如何编取证记录 𐟓‹ 取证单的逻辑是这样的：先定性问题类型，然后叙述一下有问题凭证的大致内容、哪儿不对，再写不符合或者违反了什么什么规定、政策等等，最后写审计意见。取证单一般在离场前会给被审单位查看或者简单的沟通一下，然后就可能会涉及到改稿，最后确定无误后就会让他们签字盖章。总结 𐟓Š 这是我根据目前审的这三家单位情况的一个大概总结，欢迎大家更正和补充、相互总结！𐟒쀀

台湾男大姐弃赛抗议[求饶] 林郁婷参加在英国举办的世界拳总年终赛，参赛资格遭到质疑。林郁婷同意在英国当地接受完整医疗检查，仍不被世界拳总接受。湾湾体育署表示，因大会医疗信息保密程序未到位，团队经过讨论后退赛，希望世界拳总能拟定安全有效的内控制度。

【多银行落地首批股票回购增持贷款业务涉及金额超百亿元】自央行推出股票回购增持再贷款以来，工具使用落地情况一直被市场关注。10月21日，多家商业银行发布公告披露，已从客户准入、账户管理、尽调审批、风险控制等多维度制定回购增持专项贷款落地方案，完善内控制度，积极开展回购增持贷款营销。多银行落地首批股票回购增持贷款业务涉及金...

【年内八家机构被摘牌第三方支付行业持续出清】第三方支付行业持续出清。根据央行最新公布的支付牌照注销名单，北京银联商务有限公司的支付牌照已被正式注销，注销时间为2024年11月11日。今年以来，央行注销的支付牌照总数达8张，截至目前全行业累计注销的支付牌照数量已有94张。在专家看来，行业格局正在不断优化，未来存量支付机构需要健全及完善相关内控制度，回归支付本源业务。（经济参考报）

「责任周刊」内部控制流于形式常见表现‍「责任照亮未来」「责任周刊超话」 1）喊口号、表决心，缺执行！是不是很常见？尤其是很多企业内部控制启动会上，各层级领导拿着稿子，高举内部控制主义大旗，旗帜鲜明，表达积极配合，积极贯彻，积极学习等等各种决心，但实际到执行时，各种畏难情绪，各种不愿意，各种推脱理由等等，虎头蛇尾现象较多。 2）补台账、补签字、补流程是不是也很常见？检查内控执行情况，发现台账没有，签字手续缺失，流程没有很好执行等，这些内控缺陷问题要上报上级单位或领导时，要么给你快速把台账、签字手续及流程补充完整，然后说，一些问题能否帮忙删掉啊？报上去的话，太不好看了！ 3）形式执行、实质未行一样很常见！最常见莫过于审批流程签字，很多审批流程经历多个签字部门和领导，实际审批流程执行大概有以下几种场景：第一种，除最后一个签批同意外，前面全是签拟同意三个字！也搞不清楚到底是同意还是不同意；第二种，审批内容看都不看，或者扫一眼，就签字了！第三种，跟批，看前面人审批了，我也就签批了。近期在给一家企业内控评价测试，发现合同财税结算条款存在缺陷，比如价格未明确含税还是非含税，合同虽经过财务部门审核，但却未审核出合同条款存在问题，这就属于典型的合同审核流于形式。 4）说一套、做一套、制度放空炮这个也好理解！内控制度和流程规定的很好，但实际执行的却是另一种情况，实际执行与制度规定完全脱节！制度形同虚设！ 5）甲乙丙丁，多重标准甲、乙、丙、丁代表四种不同的人或情形，其中甲、乙和丙在执行同样的内控流程和标准时，哭着喊着各自不同的特殊情况和遭遇，导致领导给不同人开了不同口子，而丁及其他人却仍然按原有流程和标准执行。原因是因为甲乙丙三类人会哭会闹，俗话说，会哭的孩子有奶吃，企业里这种情况是否也经常出现？ 6）制度一严，执行走样想必这也很常见。在制定内部控制制度和流程标准时，搞得很细、很严谨，自个儿还很有成就感，但到执行时，这个部门喊着影响业务效率，那个部门说情况变化了，制度不适应了等等。结果流程本来设计需要五个步骤走完，这个部门四个步骤可以走完，那个部门因为什么理由三个步骤就可以走完，一切业务部门方便为宜！ 7）铤而走险，恶意违规「微博手机影像年」明明知道不按照规矩或标准执行，有问题、有风险或者说是违规！无奈，架不住各种诱惑，而且心里还暗示，就违规一次，也没有其他人知道，或者给点知道的人一点好处打发下，侥幸心里作祟，有了第一次，还会有第二次，终究还是败给了人性的恶！北京

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