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内控制度包括哪些新上映_内控制度包括哪些制度(2024年12月抢先看)

内容来源：天津万源聚所属栏目：导读更新日期：2024-11-28

内控制度包括哪些

𐟓Š 会计师事务所审计全流程解析 𐟓Š 𐟔 准备阶段：签订业务合同：与被审计单位初步洽谈，了解基本情况，签订审计业务约定书。编制审计计划：了解被审计单位的经营和所属行业，确定审计策略。 𐟔砥–𝩘𖦮𕯼š 内控制度测评：进行现场工作，评价内部控制制度，确定实质性测试的性质、时间和范围。编制工作底稿：记录审计过程，包括会计期间、审计过程记录、审计事项结论等。 𐟓Š 完成阶段：汇总差异：根据错报重要性确定调整事项，编制相关汇总表。沟通确认：与被审计单位沟通审计意见类型、调整分录等，并签字确认。编制正式报告：草拟审计报告，评价财务报表总体合理性，形成最终审计意见。 𐟓‹ 注意事项：在审计过程中，需谨慎利用分析性复核结果，并与被审计单位保持沟通。对于重要性水平和审计风险，需进行初步评价，并制定初步审计策略。在出具报告前，需完成项目质量控制复核，确保报告质量。

会计如何高效审核合同？四个关键点！作为财务人员，我们经常需要审核合同，但不可能每个细节都仔细查看。那么，哪些内容是必须关注的？如何高效地进行审核呢？以下是一些关键点： 1⃣ 涉税事项 ✅ 核实合同中的税款税率，并明确由哪方承担，以便及时应对税率变化； ✅ 确定发票类型（增值税专用发票或普通发票）和发票时间，便于应收账款的计算。 2⃣ 结算条款 ✅ 关注合同中的付款人、付款时间和结算方式，以便及时挽回损失； ✅ 对于强势公司，可能会要求先款后货，但也要关注特殊客户的账期要求，进行综合评估。 3⃣ 内控要求 ✅ 确保合同符合公司的预算范围，包括毛利率和返利等方面，以免资金不足； ✅ 确保业务内容与预算讨论一致，收入、成本以及费用的确认准确无误； ✅ 如果涉及服务或工程项目，特别注意验收条件等相关事项，避免验收问题无解； ✅ 根据公司制度判断领导预期的范围，若超过权限，务必获得上级批准，避免背锅。 4⃣ 特殊事项 ✅ 关注特殊事项本身，包括但不限于保证金、押金、违约金、前置费用等，注意可能会给公司带来的资金占用和风险； ✅ 每个合同都会有违约条款，虽然大部分还没走到这步，但仍要做好准备，了解并预测可能给公司带来的资金损失，防范于未然。最后，理论知识是基础，提升实操能力才是关键。财务工作虽然枯燥、琐碎，但不断学习才能更好地应对各种挑战。

如何通过系统化管理提升采购知识水平作为一个采购管理者，如何系统地管理知识是一个非常重要的问题。今天我们来详细探讨一下这个问题。 𐟏⠧𛄧𛇦ž𖦞„的优化首先，将采购和供应商开发分开是一个不错的选择。采购主要负责下单、跟单、发票和合同管理以及纠纷解决等工作，而供应商开发则负责供应商的开发、谈判沟通、议价比价和信息收集等。这样做有利于相互监督，降低风险。 𐟓œ 采购管理体系的建设建立完善的采购管理体系是非常重要的。这包括制定流程制度、管理规定等，对各个业务环节的风险点进行控制，将权利关进制度的笼子。 𐟓 采购内部的道德准则明确告诉采购人员和供应商哪些事情可以做，哪些事情不能做，比如吃、拿、卡、要等行为是绝对禁止的。道德准则规范人的内心世界，使相关人员不能腐、不想腐、不敢腐。 𐟓š 教育培训事前的教育防范比事后的采购审计更重要。企业内部法制思想教育应该成为常态，可以通过观看反腐专题片、开展家属助廉会、与供应商签署廉洁供应链倡议函等方式进行。 𐟔„ 轮岗管理采购部门内部的人员轮岗一方面可以给人员多岗位的锻炼机会，扩宽知识面、提升专业技能，另一方面也能规避风险、预防腐败问题。 𐟛᯸ 内控管理采购部门内部要设立内控管理小组，自己审查自己，发现问题早发现、早诊断、早治疗。采购内部的审计应从计划到付款全流程掌控，通过流程化、系统化、信息化实现阳光采购。 𐟒𐠩똨–ꥅ𛥻‰ 企业对采购部门的薪资等级应设置在企业的前部，保障采购人员的“粮草”，这样才能使采购人员不被蝇头小利所动，安心为企业“打仗”。同时，也要设置对应的奖惩措施，有过就罚，有功就奖，做到公平、公正、公开。 𐟚ꠥ…𓩗覔🧭– 行业内部各个企业之前应该达成共识，对因腐败问题而被企业辞退的员工应该被全行业“关门”，在根源上给员工的思想敲警钟。通过这些措施，可以有效提升采购管理者的知识管理水平，降低风险，提高效率。

高级会计师业绩评审材料撰写指南在高级会计师的评审过程中，业绩评审材料占据着至关重要的地位，高达整个评审环节的70%！是否能顺利通过，这一部分是关键！以下是一些撰写高级会计师业绩评审材料的建议和要点。 𐟌 参与的财务相关活动：参与社会、税务局、地方和集团内部的财务活动，并取得了一定的效果。比如，你负责组织宣讲了哪些财务相关培训？与当地国税地税的沟通案例或故事有哪些？因你的正确决策为单位避免了什么法律风险或经济损失，要有数据支撑。 𐟌Ÿ 业绩内容需要涵盖的重点：税务筹划节税方面：要有具体的节税金额和效果展示。会计基础工作方面：突出你在会计基础工作中的创新和成效。降本增效管理工作方面：展示你在降低成本、提高效率方面的成果。财务分析管理方面：提供详细的财务分析报告和数据分析。内控制度的执行与监督方面：说明你在内控制度执行和监督中的贡献。营运资本管理方面：展示你在营运资本管理中的策略和效果。人才队伍建设培养方面：突出你在人才培养和团队建设中的成就。预算管理方面：提供预算编制和执行的具体数据和效果。绩效管理方面：展示你在绩效管理中的创新和成效。

财务审合同𐟔，这些细节必看！最近看到有会计朋友在问，老板突然要求她审合同，她完全不知道从哪儿下手，急得团团转。其实，很多财务人员都难免会遇到这种情况。那么，财务审核合同到底要注意哪些方面呢？是不是真的需要逐字逐句地看？答案当然是否定的！我们平时哪有那么多时间仔细看合同？但有些关键点还是需要特别注意的。涉税事项 𐟒𜊧莦쾧莧Ž‡：首先，核实合同中提到的税率，并明确由哪一方承担。这样一旦税率发生变化，我们也能及时应对。发票类型：明确发票的类型（增值税专用发票或普通发票），以及提供发票的时间，这样便于我们进行应收账款的计算。结算条款 𐟒𓊤𛘦쾤𚺣€付款时间和结算方式：在审合同时，要关注合同中的付款人、付款时间要求以及结算方式。对于强势公司，我们可能会要求先款后货；但同时，也要关注特殊客户的账期要求，进行综合评估。内控要求 𐟓‹ 预算要求：确保合同符合公司的预算，包括毛利率和返利等方面。产品/服务具体要求：确保业务内容与预算讨论一致，收入、成本和费用的确认准确无误。收款/付款条件：涉及服务或工程项目时，要特别注意验收条件等相关事项。合同权限：根据公司制度判断部门经理和总监可同意多大额度的合同，若超过权限，务必获得上级批准。特殊事项 𐟔 保证金、押金、违约金、前置费用等：关注这些事项本身，同时注意可能给公司造成的资金占用和风险。违约条款：虽然大部分合同不会走到这一步，但仍要做好准备，了解可能给公司带来的资金损失。提升实操的工具 𐟛 ️ 恒企会计：有完善的真账实训系统，上手快，基本上能解决工作中的大部分问题，会计人必备。中国会计视野：会计必备！上面有税务论坛，有大神会解答问题。中国会计报：主要发布近期会计事件，政策及其变动，有专门人事对政策解读，可了解财务方面新知识。希望这些小贴士能帮到大家，毕竟财务审核合同也是一门学问，多实践多总结，总能找到适合自己的方法。加油吧！𐟒ꀀ

流水核查全攻略：详细步骤与注意事项流水核查是对发行人资金流动的全面检查，包括对发行人主体、实控人、控股股东、董监高以及关键岗位人员的资金流水进行核查。目的是对发行人的内控制度、完整性、匹配性以及内外部资金往来进行财务核查。 𐟔 内控制度：检验发行人资金管理的内控制度是否存在缺陷。 𐟓Š 完整性：检验银行账户是否提供完整，是否覆盖所需期间。 𐟔„ 匹配性：检验发行人大额资金往来是否存在异常，是否与公司经营投资活动不匹配。 𐟤 内外部资金往来：发行人是否与实控人、控股股东、董监高等有异常资金往来；实控人、控股股东、董监高等是否与发行人的客户、供应商以及关联方有异常资金往来。 𐟓𑠧쬤𘀦�𜚨Ž𗥏–目标人员的全部银行账户。通过云闪付等APP获取账户信息，并录屏作为底稿。制作流水核查的控制表，包括姓名、开户行、卡号、账户类型、是否正常使用、流水区间、三方负责核查人员、是否取得对应凭证等信息。 𐟏栧쬤𚌦�𜚥Ž’流水核查路线获取银行流水。在银行自助打印机或银行柜台办理流水打印，并对现场进行拍照、录音视频等方式作为底稿支撑。若银行卡无流水，则打印无流水证明；若已销户，则需要提供销户证明或相关截图。获取该行流水后应在银行门口进行合照，作为底稿支撑。 𐟔 第三步：进行繁琐的流水核查程序。将大额流水根据控制表进行录入，个人流水一般选择大于5万元的，公司流水一般选择大于20万元的。核查个人流水时，重点关注交易对手信息以及交易目的和资金用途，是否存在相关人员与发行人和关联方的异常资金往来。核查公司流水时，根据公司的银行流水日记账和已获银行流水进行双向核查，判断交易对手方是否为公司的真实客户和供应商。 𐟚렧쬥››步：处理核查过程中可能出现的问题。如在交叉核对过程中发现目标人员的新账户，则应要求其提供对应区间的流水。相关支撑性文件如无流水证明、销户证明等缺失，则需索要相关截图或音视频等，形成完整的一套底稿。部分账户为存款或理财的虚拟账户，需要对已获流水进行再次确认，根据资金的流入流出加以判断该账户是否仅为存款账户。相关大额异常流水，需要向目标人员询问缘由，并获取相关支持性文件，如房屋租赁合同、购车合同、转账回款记录截图、聊天记录截图等。通过以上步骤，可以对发行人的内控制度、完整性、匹配性以及内外部资金往来进行全面的财务核查，确保发行人的资金流动合规合法。

【公司内审主要审什么】 𐟘€嘿！宝子们！今天我要给大家分享一下我的职业经历，希望能给正在找工作或者准备跳槽的你一些启示！𐟘˜ 我叫，曾就职于，在审计部门担任主管一职。在那里，我积累了丰富的审计工作经验，包括财务审计、内控审计、工程审计、合同审计、离任审计和专项审计等。𐟘Ž 财务审计对于公司的财务管理和内控制度的建立完善至关重要。通过对财务计划的执行和决算情况的审计，确保公司的财务健康。内控审计则侧重于监督公司的内部管理控制系统和国家财经法规的执行情况，以保障公司的合规运营。𐟘Ž 作为一名审计人员，不仅要具备出色的专业技能，还需要对公司的业务流程和法律法规有深入的了解。在我职业生涯中，遇到过许多挑战和难题，比如如何发现和解决潜在的风险问题，如何与各部门有效地沟通合作等𐟘Ž 𐟚€不过，我觉得最有成就感的时刻是发现了公司潜在的违规行为或内部管理问题，并及时提出合理的建议和改进措施，帮助公司避免了不必要的损失。 𐟙Œ总之，在的工作经历让我得到了极大的锻炼和成长。如果宝子们对审计工作感兴趣，随时欢迎和我交流。我会尽力解答大家的疑问，也希望你们都能找到理想的工作！加油！𐟤— 还有疑问吗？请点击内容下方或者上方咨询按钮询问律师吧~

财务知识体系，一文读懂！每家企业都有一套自己的财务制度，这不仅是为了规范操作、防范风险，更是为了支持决策、提升效率。那么，这些制度对我们财务人员来说，到底有多大的帮助呢？模块化整理 𐟓‘ 首先，把财务制度分成不同的模块，这样我们就能更系统地理解它们的运作。比如：会计税务资金资产预算财务分析（财务报告）内控与合规还有一些内部管理，比如财务人员管理、档案管理、财务信息化等。层级分类 𐟏⊧†解制度的层级结构也非常重要：国家政策公司制度公司办法/细则实际案例分享 𐟓– 以会计政策与制度为例：国家级：会计法企业财务通则企业会计准则（包括基本准则、具体准则、应用指南和解释等）公司制度：会计核算制度员工报销制度公司办法/细则：差旅费管理办法应收账款管理办法关键信息的连接 𐟔— 最后，做好各模块之间的连接，学习内容，检查是否有矛盾，是否在企业能落地。希望这些内容能为财务人员带来一些启发和帮助！共同进步！𐟒ꊊ喜欢的点赞哦～给予鼓励哈𐟘Š

𐟔 揭秘跟踪审计的十大要点 𐟓– 跟踪审计，一项确保资金合理使用的专业服务，贯穿工程始终。 𐟛 ️ 主要工作包括： 1️⃣ 为业主、施工单位和监理单位提供内控制度建议，完善现场管理。 2️⃣ 监督合同履行，防止违法转包、分包。 3️⃣ 检查概算执行，确保资金使用透明。 4️⃣ 深入施工现场，收集真实资料，优化工程变更。 5️⃣ 负责隐蔽工程验收，确保造价增减有据可查。 6️⃣ 参与特殊材料、设备定价，提供专业建议。 7️⃣ 审核施工单位月报，严格控制工程进度款支付。 8️⃣ 审核索赔项目，合理确认工程投资。 9️⃣ 向相关单位宣传跟踪审计程序和要求。 𐟔Ÿ 核定分阶段完工的分部工程结算，提供完整报告。 𐟚€ 通过这些措施，跟踪审计能够最大化地控制工程投资，确保项目顺利进行。

60秒掌握合规基础：小白也能快速上手嘿，大家好！很多小伙伴刚接触合规工作，对合规的具体内容可能还比较模糊。别担心，今天我来给大家梳理一下合规的基础知识，希望能帮到你们！如果有任何问题，欢迎在评论区留言，我们一起交流进步！合规专项工作有哪些？𐟓– 除了日常的合规工作，还有很多专项工作需要处理，比如：合规风险识别与评估：找出潜在的风险点。合规审查：对各种合同、制度进行审查。合规咨询：提供合规方面的建议和指导。合规风险报告：定期报告合规风险情况。合规考核评价：对合规工作进行考核和评价。合规举报：接收和处理合规举报。合规调查：对违规行为进行调查。合规培训和宣传：开展合规培训和宣传活动。合规文化培育：培养公司的合规文化。合规行为准则编写：编写合规行为准则。合规制度体系搭建完善：完善合规制度体系。合规组织架构搭建完善：优化合规组织架构。合规与内控、风控等相关部门协调配合：与相关部门协调配合。合规与公司治理：将合规与公司治理结合起来。合规体系的有效性评估：评估合规体系的有效性。 ESG（环境，社会和公司治理）：关注环境、社会和公司治理方面的合规问题。刑事合规：确保公司符合刑事法律的要求。每个专项工作都有不小的工作量，大家挺住！𐟒ꊥˆ规管理专项风险领域有哪些？𐟓– 合规管理涉及很多风险领域，以下是一些常见的风险点：反腐败与反商业贿赂：防止腐败和商业贿赂。公平竞争与反垄断：维护公平竞争，防止垄断行为。商业秘密保护：保护公司的商业秘密。劳动用工：规范劳动用工管理。人权：尊重和保护人权。商业伙伴管理：管理好公司的商业伙伴。贸易限制与出口管制：遵守贸易限制和出口管制规定。利益冲突：避免利益冲突。产品、服务质量：确保产品和服务的质量。环境保护：保护环境，遵守环保规定。职业健康与安全：关注职业健康与安全。反洗钱：防止洗钱行为。公司资产保护：保护公司的资产。知识产权保护：保护公司的知识产权。网络和信息安全：保障网络和信息安全。个人信息和隐私保护：保护个人信息和隐私。财税合规：遵守财税规定。信息披露：及时披露相关信息。对外宣传和舆情风险：管理好对外宣传和舆情风险。合规建设应包含哪些内容？𐟓– 合规建设通常包含两个层次：合规管理体系的建设：包括合规管理组织的结构与职责、合规风险的识别、应对及持续改进的运行机制、合规文化建设等普适性内容。专项领域的合规治理：如反腐败、反洗钱、知识产权保护、环境保护、财税管理、数据安全与个人信息保护等专项领域。前者是形式，后者是内容，通过合规管理体系承载专项领域合规工作的运行。希望这些内容能帮到大家，让你们对合规有个更清晰的认识！𐟓ˆ