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内部牵制制度权威发布_内部牵制制度是是单位内部机构对于会计核算工作是否合理合法所进行的自我检查活动。( )(2024年12月精准访谈)

内容来源：天津万源聚所属栏目：观点更新日期：2024-12-01

内部牵制制度

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49个财务制度手册，轻松搞定财务工作！ 49个常用的财务制度手册，有了它们，财务工作轻松搞定！目录财务部日常工作制度财务部内部稽查审核制度财务岗位分工与设置制度财务部会计岗位轮换制度财务部会计工作交接制度会计档案管理制度电算化管理制度企业税务管理制度税务风险管理制度购销发票管理制度发票接受复核管理制度增值税专用发票特别核查管理制度合同财务会审管理制度销售流程管理制度采购流程管理制度账务基本核算制度财务报销流程管理制度成本核算管理制度筹资管理制度经济合同的管理办法内部控制制度一般性规范内部牵制制度 CFO的工作职责财务经理的工作内容财务部绩效考核管理办法详细内容财务部日常工作制度：规范日常财务操作，确保工作顺利进行。财务部内部稽查审核制度：加强内部监督，防止财务舞弊。财务岗位分工与设置制度：明确岗位职责，提高工作效率。财务部会计岗位轮换制度：定期轮换岗位，提升员工能力。财务部会计工作交接制度：规范工作交接流程，确保工作连续性。会计档案管理制度：妥善保管会计档案，方便查阅和审计。电算化管理制度：规范电算化操作，提高财务管理效率。企业税务管理制度：确保企业税务合规，降低税务风险。税务风险管理制度：识别和评估税务风险，制定应对措施。购销发票管理制度：规范购销发票管理，方便税务申报。发票接受复核管理制度：加强发票复核，防止虚假发票。增值税专用发票特别核查管理制度：对增值税专用发票进行特别核查，确保真实性。合同财务会审管理制度：对合同进行财务会审，确保合同条款合规。销售流程管理制度：规范销售流程，提高销售效率。采购流程管理制度：规范采购流程，降低采购成本。账务基本核算制度：规范账务基本核算，确保数据准确性。财务报销流程管理制度：规范报销流程，方便员工报销。成本核算管理制度：加强成本核算，提高成本控制。筹资管理制度：规范筹资管理，确保资金来源合规。经济合同的管理办法：加强经济合同管理，降低合同风险。内部控制制度一般性规范：制定内部控制规范，提高财务管理水平。内部牵制制度：建立内部牵制机制，防止权力滥用。 CFO的工作职责：明确CFO的职责和权限，提升公司治理水平。财务经理的工作内容：明确财务经理的工作内容，提高工作效率。财务部绩效考核管理办法：建立绩效考核体系，激励员工积极工作。

合规日常揭秘：内控的那些事儿最近，合规工作简直让我头发掉得厉害，昨天还特意去买了卡诗的防脱洗发水，希望效果能好点。要是真有效，我后面一定来写写心得。哈哈哈。顺便提一句，我把我的脱发烦恼告诉了姐妹们，她们给我推荐了好多好物，真是感激不尽啊！说到内控，这可是合规工作的重中之重。内控体系的搭建方法，我会系统地写写，前几天看了一篇关于“内控工作的体会”，感觉说到了我心里，想分享给大家。内控建设的基础内控建设的基础是流程梳理，最终还是要用流程来承载。简单来说，就是管理制度化、制度流程化、流程表单化、表单信息化。内控强调的是制度、流程、组织管理、职责权限和岗位责任。内部牵制的起源内部控制最初的形式是内部牵制，前提是对“人性”的不信任。蒙哥马利在《审计理论与实践》一书中提到：所谓内部控制是指一个人不能完全支配账户，另一个人也不能独立地加以控制的制度，即某位职员的业务与另一位职员的业务必须是相互弥补、相互牵制的关系。法务、合规与内控的区别法务注重商业谈判，合规是底线，而内控则是流程和制衡。内控的设计原理之一是基于不同岗位进行相互牵制与监督，实现风险的可控，防止个别人、个别岗位的舞弊等风险。内控不是另起炉灶实际上，内控机制从来都不是在现有的管理体制之外另起炉灶再搞一套制度，而是要运用内控的思维与工作方法，对现有的管理体制进行增补。内控制度要执行内控最大的忌讳是，内控制度都成了TXT文档，而不是EXE程序。有人问，我们没有内控不也做得蛮好？其实这个问题本身就有问题。要知道只要有组织，就不可能没有内控，无非是控制全面点还是片面、严格还是马虎、精细还是粗旷的区别。内控的具体操作内控的具体操作可以分为事前、事中和事后三部曲。事前就是建全内部环境，明确各岗位的职权利。对企业面临的内、外经营状况进行风险评估，判断自己的风险承受度后，采取相应的对策。事中就是各项控制活动及为妥善控制所必须的有效信息沟通。这些控制活动的好坏就是执行力的体现。事后则是内部监督评价。执行内控的姿势执行内控时，要像当年红军指挥员一样大手一挥地说：“同志们，跟我冲”，而不能像电影中的国军指挥员那样说：“弟兄们，给我冲”。如果那样，后果可想而知了。内控的针对对象内控本身不针对任何个人，针对的是部门内的岗位、部门内部及其他部门间的业务流程。希望这些分享能对大家有所帮助！

浅谈公路工程中材料的管理@策马奔腾H@用户7769556587 材料作为公路建设中的直接费，在公路建设的总成本中占绝大部分的比例，因而管理好材料很重要。公路建设的承包方式不外乎两种：包工包料或包工不包料，无论采取哪种方式，对材料的管理是一切管理的基础，所谓巧妇难为无米之炊，材料的优劣关系到工程质量的好坏，关系到工程成本的高低。在实际工作中，某某工程超支，最终是超支在材料上，超得连领导都摸不着头脑。到财务查账，财务人员在年底结算的黄金时间抽出时间来查账，从头查到尾，工作量之大可想而知。虽然怀疑一天拖那么多材料不可能，但最终只能怀疑归怀疑，没有证据。面对实际中存在的问题，对材料的管理应该提上日程，只有建立了完备的规章制度，强有力的内部控制制度，才能确保工程质量的提高，工程成本的降低。砂、石料是公路工程中使用广泛的材料，在下仅就砂、石料的管理提出几点建设。一：严格控制材料质量，对材料质量的控制是材料的管理的关键所在，是工程技术人员要抓的头等大事，材料质量的好坏的直接关系到工程质量的好坏，质量就是生命，质量重于泰山，工程技术人员一定要多考察，细比较，选择质地坚硬洁净，标准规格的砂石料。二：定出合理的材料单价，工程技术人员一定要在实际考察的基础上，在以材料质量第一的前提下，以材料预算价为参考，运用成本加成法，考虑当地的收益水平，计算出合理的材料单价。三：严把材料验收关，这一点作为小修比较好控制，砂石料由驻站监理统一采购，哪个养护站的要砂石材料事先通知驻站监理，由驻站监理通知材料供应商把材料运到所需要的养护站，由驻站监理和养护站人员负责验收，这样起到了内部牵制, 相互监督的作用。任何事我们不要嫌麻烦，减少应有的程序。有的单位材料验收人员要把每一车料到达的时间都写在验收单上，我觉得这也不失为一种高明的方法。这样固定的车辆，你总不能24小时都在那儿送料，领导再不时地抽查一下，这样的验收结果应该是八九不离十。对于工程来说，应按预算按里程分段定人验收，每一段一至两个验收人员，另外再要求施工队签收一下，这样起到相互监督作用，多安排一个人一年也不过一万多的工资，而一个工程由于管理不好，往往超支十几万，几十万。在安排材料验收人员时，一定要考虑到内部控制制度和内部牵制制度，在一个失控的，没有约束的制度下，一切都是无稽之谈。面对完备的制度，我们绝不能仅仅以为制度是在约束我们，其实制度也是在保护我们，这一点我们会明白。分段管理这要求工程技术人员进一步做更细致地工作，每一段用了多少材料必须做到心里有数。四：实行奖罚制度，材料验收人员不是工程技术人员，历来与工程质量的好坏，工程成本的高低无关，其实材料验收人员也是工程管理的重要人员，一定要参与工程成本高低的考核，前面不是说了实行分段验收，工程技术人员把实际耗用材料与预算数相比较，各个分段之间再比较，对于那些材料超支了的要罚款，那些节约了的要给予奖励，这样才能调动材料验收人员的积极性，使他们从节约每一粒砂石，每一粒沥青开始，共同为降低工程成本而努力。手中有粮，心中不慌，合格的材料，完善的工程管理，相信我们的工程质量一定有保障。 2007.2.12

印度和中国都在崛起，为何中国受到西方打压，印度却备受支持？西方世界为啥一边力挺印度，一边又处处针对中国？其实，说白了，就是地缘政治和国家利益的博弈。印度这些年虽然发展势头不错，但骨子里还是对西方国家有很强的依赖性。经济上，它的工业基础相对薄弱，很多核心技术和设备都得靠进口，尤其是军事装备，更是严重依赖西方国家的军火商。这种依赖性就给了西方国家很大的话语权，可以利用经济手段来影响印度的政策走向。更别说印度国内本身就矛盾重重，民族、宗教、地区冲突不断，政治局势也谈不上稳定。这种不稳定性反而对某些西方国家有利，可以利用这些内部矛盾来分化印度，阻止它成为一个真正的竞争对手。反观中国，这些年的发展速度和成就大家有目共睹，工业体系完整，科技水平也突飞猛进，在很多领域已经可以和西方国家平起平坐，甚至在某些领域实现了超越。这种崛起对西方国家，尤其是美国来说，构成了直接的挑战和威胁。他们担心失去在国际上的主导地位，所以才想方设法地打压中国，遏制中国的发展。西方国家拉拢印度的目的很明确，就是想把它培养成一个牵制中国的力量，搞所谓的“印太战略”。又是军售又是技术合作，各种高层互访不断，不就是想把印度打造成亚洲的“反华前哨”吗？这种小算盘，明眼人都看得出来。而印度呢，也正中西方国家的圈套。它一直想当亚洲老大，处处想跟中国比，但实力又差了一大截，只能靠西方国家撑腰。这种心态正好被西方国家利用，让他们可以更好地控制和影响印度。西方国家对印度的包容度也让人匪夷所思。印度侵占别国领土，打压少数民族，这些事情西方媒体基本选择性忽视。说到底，西方国家喜欢印度的“听话”。印度的经济结构和政治制度都对西方有利可图，方便他们控制和剥削。而中国坚持独立自主，不听他们那一套，所以他们才如此忌惮和敌视。另外，印度的“民主”制度也让西方国家找到了共同语言。虽然印度的民主有很多问题，但至少表面上和西方国家一样，方便他们打着“民主”的旗号进行干涉和渗透。其实，西方国家对印度的支持是有条件的，他们要求印度开放市场，接受他们的投资，遵守他们的规则。说白了，就是想把印度变成他们的经济殖民地，让印度为他们的利益服务。中国不一样，我们坚持走独立自主的发展道路，不依附任何国家，也不受任何国家的摆布。我们靠自己的努力发展经济，提升科技，这才是西方国家真正害怕的地方。他们害怕一个强大、独立、自主的中国挑战他们的霸权地位。国际关系就是这样，没有永远的朋友，只有永远的利益。西方国家对印度和中国的态度，完全取决于他们的国家利益。他们希望看到一个混乱、分裂、依赖他们的印度，一个无法挑战他们地位的印度。而对于一个强大、独立、自主的中国，他们只会感到恐惧和不安。