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公司财务制度权威发布_公司财务制度管理制度及报销流程(2024年12月精准访谈)

内容来源：天津万源聚所属栏目：观点更新日期：2024-12-01

公司财务制度

公司财务会计制度备案全攻略，轻松搞定！没想到这次备案这么顺利！𐟎‰ 下面分享一下我们的操作步骤，希望能帮到你们。第一步：准备资料 𐟓„ 首先，我们需要准备好财务会计制度的相关资料。这包括公司使用的财务、会计制度或核算办法，以及财务会计核算软件的使用说明书。这些资料需要按照要求上传到系统。第二步：登录电子税务局 𐟖寸打开国家税务总局深圳市电子税务局网站，使用公司账号登录。在首页找到“综合信息报告”选项，点击进入。第三步：选择备案类型 𐟓‘ 在“综合信息报告”页面，选择“制度信息报告”，然后点击“财务会计制度备案”。在这里，你需要填写申请表，并上传附报资料。第四步：上传资料 𐟓䊦Œ‰照系统提示，上传纳税人财务、会计制度或核算办法，以及财务会计核算软件的使用说明书。这些资料可以从公司的资料库中上传，也可以选择本地上传。第五步：预览并提交 𐟓‹ 填写完申请表并上传所有必要的资料后，预览并提交备案申请。系统会提示你确认提交，点击确认后，备案申请就正式提交了。第六步：等待审核 ⏳ 提交备案申请后，税务机关会对你的申请进行审核。审核通过后，你会收到税务事项通知书，查看具体处理结果。第七步：完成备案 𐟎‰ 审核通过后，你的公司财务会计制度备案就成功啦！记得及时退出登录，以免账号权限被他人冒用。希望这些步骤能帮到你们顺利完成财务会计制度备案！如果有任何问题，欢迎留言讨论哦！𐟘Š

会计实习生必看：6个月工作成果与心得 𐟓‹ 实习单位简介公司背景介绍该公司的成立时间、经营范围、行业地位等基本信息，说明公司在会计核算、财务管理等方面的特点和要求。部门构成阐述公司会计部门的组织架构，包括会计主管、会计、出纳等岗位的职责和分工，以及会计助理在整个部门中的位置和作用。 𐟓ˆ 实习过程初始阶段（第1-2个月）熟悉公司财务制度和流程仔细研读公司的财务管理制度，包括报销审批流程、资金收付规定、财务报表编制要求等。跟随会计主管和资深会计人员，参与日常的财务核算工作，如凭证的录入、审核，了解财务数据的来源和处理方式。熟悉公司的财务软件系统，掌握基本的操作技巧，如账套建立、凭证查询、报表生成等。整理和归档财务资料对公司以往的财务档案进行整理和分类，按照年份、类别等进行归档，建立完善的档案管理系统。协助会计主管进行财务资料的定期清理和销毁，确保档案的安全性和有效性。协助进行税务申报了解公司的纳税种类、纳税期限和纳税申报流程，协助会计人员准备税务申报所需的资料，如纳税申报表、财务报表、发票等。参与税务申报工作，在会计人员的指导下，通过电子税务局或其他申报渠道进行申报。 𐟓Š 实习成果专业技能提升财务软件操作熟练通过6个月的实习，熟练掌握了公司使用的财务软件的各项功能，能够快速、准确地进行凭证录入、查询、修改和报表生成等操作，大大提高了财务数据处理效率。学会了运用财务软件进行固定资产折旧计算、成本核算、财务报表自动生成等功能，为财务工作的高效开展提供了有力支持。会计核算能力增强在实习过程中，参与了大量的会计核算工作，从最初的简单凭证录入到后来能够独立完成部分会计业务，如费用报销的审核和记账、往来账款的核对和清理等，会计核算能力得到了显著提升。对会计科目、记账方法、账务处理流程有了更深入的理解和掌握，能够正确处理各种复杂的会计业务，确保会计信息的真实性和准确性。税务申报和税务处理能力提高熟悉了公司的纳税种类和纳税申报流程，能够独立完成各项税务申报工作，包括增值税、企业所得税、个人所得税等，税务申报的准确性和及时性得到了保证。了解了税收政策的变化和税务筹划的基本方法，能够协助会计人员进行一些简单的税务筹划工作，为公司合理节税提供了一定的建议和支持。工作效率提升资料整理和归档高效建立了完善的财务资料档案管理系统，能够快速、准确地整理和归档各类财务资料，提高了档案管理的效率和质量。协助会计主管进行财务资料的定期清理和销毁工作，避免了档案堆积和占用空间。 𐟔 实习中存在的问题专业知识不足对会计准则和制度理解不够深入。在处理一些复杂的会计业务时，发现自己对会计准则和制度的理解存在一定局限性，有时会出现会计处理不准确的情况。对于一些新颁布的会计准则和政策，不能及时掌握和理解，导致在会计核算工作中出现偏差，需要不断加强对会计准则和制度的学习和研究。缺乏税务筹划的专业知识。在税务申报和税务处理过程中，虽然能够完成基本的申报工作，但对税务筹划的认识和理解比较肤浅，不能充分利用税收政策为公司合理节税。缺乏税务筹划的实践经验和技巧，需要进一步学习税务筹划的相关知识，提高自己的税务筹划能力。工作经验欠缺处理复杂会计业务能力不足。在实习中遇到一些复杂的会计业务时，往往感到无从下手，缺乏解决问题的经验和思路。例如，在处理关联方交易、资产重组等特殊业务时，不能准确把握会计处理的要点和方法，需要在今后的工作中积累更多的实践经验。对财务软件的功能挖掘不够深入。虽然熟练掌握了财务软件的基本操作，但对软件的一些高级功能和潜在功能挖掘不够，如数据透视表的运用、自定义报表的编制等，影响了工作效率和质量的进一步提高。需要在今后的工作中不断探索和学习，充分利用财务软件的功能，提高工作效率和质量。

如何制定财务报销制度？财务报销制度是公司财务管理的重要组成部分，它不仅关系到公司的资金使用效率，还直接影响员工的报销体验。一个完善的财务报销制度不仅能提高工作效率，还能减少不必要的纠纷。下面，我们就来详细探讨一下如何制定一个有效的财务报销制度。报销单的填写规范 𐟓 费用报销单的填写必须完整，包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数、附件张数、报销人及审批人员的签字。金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分。报销原始凭证的要求 𐟓„ 报销原始凭证必须合法，即被税务机关认可的票据。一般情况下，发票是唯一的合法票据。其他类型的票据，如收据，只有在特定情况下才能使用。比如，购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。费用报销凭证的规范 𐟓‘ 报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。当月费用当月报销。贴票方法和要求 𐟓 原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等。粘贴票据的范围大小应在费用报销单据范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。签字要求 ✍️ 按规定应该签字的人员必须全部签字，签字必须签全称，不得只签姓。签字人签著姓名後，还应当签著签字的日期。领导签字应当明确表明是否同意报销。为便于原始凭证的装订，签字是签在凭证的正面，应签在右上方。签字如果是签在凭证的反面，应签在左上方。有多张凭证都需要签字时，经办人、证明人、部门负责人要一张张分别的签，不能用复写纸同时签。内部控制及一般流程 𐟛᯸ 费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由办公室主任对报销单据的计划性进行二级审查，由财务部门经理对报销票据的合法性进行三级审查；最后由总经理进行审核批准。合法性的认定 𐟓œ 原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部门负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批。通过以上步骤，你可以制定出一个既合理又高效的财务报销制度，让公司的财务管理更加规范和高效。

𐟓ˆ𐟓„ 公司财务报销制度全解析 𐟓ˆ𐟓„ 𐟔 探索公司财务报销制度的奥秘，让你的费用报销流程更加顺畅！ 𐟓Œ 第一部分：总则我们的财务报销制度旨在确保公司资源的合理使用，并促进业务发展的高效运作。 𐟓Œ 第二部分：借支管理规定及借支流程借支管理是公司财务管理的重要组成部分，我们详细规定了借支的条件、审批流程和还款期限。 𐟓Œ 第三部分：经营性费用报销规定及流程经营性费用报销包括但不限于差旅费、业务招待费等，我们明确了这些费用的报销标准和流程。 𐟓Œ 第四部分：日常费用报销制度及流程日常费用报销涵盖了员工工资、办公用品等日常开支，我们简化了报销流程，提高了工作效率。 𐟓Œ 第五部分：专项支出财务报销制度及流程对于公司重大项目或特殊事件的支出，我们设有专项报销制度，确保资金使用的合理性和透明度。 𐟓Œ 第六部分：其他相关规定这里包括了公司财务报销制度的其他重要规定，如报销凭证的要求、报销时间的限制等。 𐟓Œ 第七部分：报销时间的具体规定为了协调公司业务安排，我们详细规定了报销时间，确保员工能够及时进行费用报销。 𐟓Œ 第八部分：附则本制度的解释权归公司财务部所有，且本制度自总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。 𐟌Ÿ 通过这些规定和流程，我们旨在创建一个透明、高效和负责任的财务报销环境，为公司的持续发展提供有力支持。

山东一女子出差十天用了98000元，成功为公司签下1600万的大单，可财务总监却不给报销。说是这个预支超出了报销范围，第二天，老板把财务总监叫到了办公室。老板坐在办公桌前，面色严肃地看着财务总监。办公室里感觉瞬间变得凉飕飕的，可财务总监额头却直冒冷汗，不知道他做错了什么，老板要这样盯着他看。 “李总监，你来说说，为什么不给王晴报销那98000元？”老板的声音低沉而有力，每个字都像锤子一样敲在财务总监的心上。李总监擦了擦额头的汗，结结巴巴地回答：“老，老板，我，我也是按照公司规定来的。王晴的报销金额确实超出了我们规定的范围。” 老板皱了皱眉，推开手中的文件，站起身来，走到李总监面前：“规定是死的，人是活的。王晴这次为公司签下了1600万的大单，这是公司成立以来最大的单子。你不看功劳，只看规矩吗？” 李总监吞了吞口水，试图解释：“我，我知道王晴的功劳，但，但我不能坏了公司的财务制度。如果这次开了先例，以后其他人也都这样怎么办？” 老板深深地看了李总监一眼，转身走到窗前，背对着他：“李总监，你跟我这么多年，怎么还这么死板？王晴这次出差，是在为公司创造价值，不是去享受。你作为财务总监，应该懂得如何灵活处理这些问题。” 办公室里的气氛愈发紧张，李总监感到自己的心脏都快跳出来了。他知道自己做错了，但内心的固执让他不愿意轻易松口。就在这时，办公室的门被轻轻敲响，王晴走了进来。她的脸色有些苍白，显然是听说了刚才的对话。她礼貌地向老板点头，然后看向李总监：“李总监，我知道我的报销金额超出了规定，但我确实是出于工作需要。如果公司真的不能报销，我愿意自己承担这笔费用。” 老板转过头，看着王晴，眼中闪过一丝赞赏：“王晴，你不用自责。你为公司做出的贡献，远远超过了这笔费用。李总监，你看看王晴的态度，再想想你的做法。” 李总监的脸色更加尴尬，他低下了头，小声地说：“王晴，我，我确实没有考虑到你的实际情况。我，我愿意重新审核你的报销。” 王晴微微一笑，没有再说什么，转身离开了办公室。老板又看了一眼李总监，然后挥挥手让他离开。接下来的几天，李总监重新审视了公司的报销制度，提出了一些更加人性化的修改建议。老板对此表示赞同，并在公司会议上公开表扬了王晴的努力和李总监的及时改正。事情虽然得到了解决，但王晴的心情却久久不能平静。她坐在自己的办公桌前，看着手中的报销单，心中五味杂陈。她知道，自己的努力得到了认可，但这次的经历也让她深刻地感受到了职场的不易。 “王

公司收入入私户，出纳真的没风险吗？最近有个出纳朋友问我，公司收入进私人账户，他只是负责记录流水，这样操作有风险吗？𐟤” 𐟔 答案是肯定的！这种操作风险可不小。公司收入应该存入对公账户并按规定做账，这是基本的财务制度和税收法规。把收入放进私人账户，简直是公然违反这些规定。 𐟓 出纳虽然只是记录日常流水，但这也是财务工作流程中至关重要的一环。如果你知道这种行为却不阻止，甚至协助了这种违规操作，那在税务稽查等情况下，你可能会被认为没有尽到监督和规范财务流程的职责。这可不是小事，可能面临行政处罚！ 𐟘Ÿ 所以，出纳朋友们，千万别小看自己的职责哦！确保公司财务规范操作，不仅是公司的要求，也是对自己的保护。

【公司发票可以随便开吗】公司发票不可以随便开。𐟓发票开具需遵循严格的法律法规和财务制度。𐟓 发票是具有法律效力的重要凭证，随便开具发票属于虚开发票的违法行为。𐟓比如，没有真实交易或业务而开具发票，或者开具与实际交易内容不符的发票，都可能面临税务处罚，包括罚款、滞纳金，情节严重的还可能构成刑事犯罪。𐟓 公司应按照真实的交易情况、交易金额、交易对象等要素如实开具发票，确保发票的真实性、合法性和准确性。𐟓这不仅是法律要求，也是维护公司财务秩序和信用的重要举措。𐟓

𐟓ˆ公司财务管理全攻略𐟓Š 𐟏⠨𔢥Š᧮᧐†是公司运营的关键，本制度汇编旨在提供全面的财务管理指导，确保公司财务健康运作。以下是详细的内容大纲： 1️⃣ 集团财务管理思想、管理原则和定位 𐟒ᠦ˜Ž确集团财务管理的核心思想和原则，为整个集团的财务管理提供方向。 2️⃣ 资金管理权限及付款流程的规定 𐟒𘠨焥𕄩‡‘管理权限，确保资金使用的合理性和合规性，并详细说明付款流程。 3️⃣ 费用报销制度 𐟒𜠥ˆ𖥮š费用报销的具体流程和标准，确保费用报销的透明和高效。 4️⃣ 预算管理制度 𐟓Š 预算管理制度是公司财务管理的重要组成部分，包括预算编制、执行和调整。 5️⃣ 货币资金管理准则 𐟒𕠨焨Œƒ货币资金的管理，确保资金的安全和有效使用。 6️⃣ 资金调拨作业标准及流程 𐟔„ 明确资金调拨的标准和流程，保障资金调拨的顺利进行。 7️⃣ 备用金管理作业标准及流程 𐟏栥䇧”詇‘管理是公司财务管理的重要环节，制定详细的作业标准和流程。 8️⃣ 子公司财务管理程序 𐟏⠥﹤𚎥퐥…쥏𘨴⥊᧮᧐†的规定，确保子公司财务管理的规范性和有效性。 9️⃣ 发票收据管理作业标准及流程 𐟧𞠥‘票和收据是公司财务管理的重要凭证，制定详细的管理标准和流程。 𐟔Ÿ 财务档案管理作业标准及流程 𐟓 财务档案是公司财务管理的重要记录，制定详细的管理标准和流程。 1️⃣1️⃣ 会计电算化管理细则 𐟒𛠤𜚨”𕧮—化是现代财务管理的重要工具，制定详细的管理细则。这份制度汇编不仅实用，而且全面，可以根据公司的实际情况进行适当调整。

𐟓Š公司财务审计问题整改全攻略𐟓Š 𐟔 公司财务审计发现11项问题，现已完成整改并报告如下： 𐟚蠨𕄩‡‘缺口大，偿债风险高问题：工投公司201X年底负债总额大，偿债风险高。整改：加快发债进程，转变融资思路，拓宽融资渠道。 𐟓‰ 资产不实问题：201X年工投公司为发行债券，虚构借款6000万元。整改：已进行调账，确保资产真实。 𐟔’ 统借统还业务损失问题：工投公司累计发生统借统还业务2批，涉及金额X万元，形成坏账。整改：加强内部审批，避免重复抵押。 𐟓‹ 重要交易程序不完善问题：工投公司201X年低价转让土地使用权，交易对价未经评估。整改：完善交易程序，确保对价合理。 𐟒𜠨𔢥Šᦊ婔€程序不完善、未取得合规原始单据问题：部分费用报销未取得正式发票，跨期报销现象存在。整改：提供手续文件，依法退回税款。 𐟓Š 财务不相容职务未分离问题：财务人员职责划分不清晰，不相容职务未完全分离。整改：明确财务人员职责，严格按照国家财务制度进行工作。 𐟓ˆ 长期股权投资管理方面问题：工投公司对部分长期股权投资管理不到位。整改：加强日常管理，了解企业实际经营情况。 𐟓 费用报销流程不合理问题：工投公司日常开支报销流程不合理。整改：明确报销制度和办理流程，确保手续齐全。 𐟏⠦ˆ🧧Ÿ收入征收不及时问题：工投公司房租收入征收不及时，存在拖欠现象。整改：及时收取房租，确保收入及时入账。 𐟓‹ 审计发现问题已全部整改完毕，公司财务状况得到显著改善。

𐟓š财务管理制度与报销流程指南𐟓 𐟓‹第一章：总则定义财务管理的基本原则和目标。阐述公司在财务管理方面的基本政策。 𐟓‹第二章：费用报销凭证的规范明确费用报销凭证的种类和要求。指导如何正确填写报销凭证。 𐟓‹第三章：内部控制及一般流程介绍财务管理的内部控制流程。详细说明费用报销的一般步骤和注意事项。 𐟓‹第四章：借款管理规定及借款流程制定借款管理规定。明确借款流程，包括申请、审批和还款。 𐟓‹第五章：日常费用报销及流程详细说明日常费用报销的流程。提供日常费用报销的具体操作指导。 𐟓‹第六章：工薪福利及相关费用支出制度及流程介绍工薪福利及相关费用支出的制度。明确相关费用的报销流程。 𐟓‹第七章：专项支出财务报销制度及流程制定专项支出财务报销制度。详细说明专项支出报销的具体流程。 𐟓‹第八章：报销时间的具体规定明确报销时间的具体规定。指导如何在规定时间内完成报销。 𐟓‹第九章：附则提供其他未提及的财务管理相关事项。作为制度的补充和完善。