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计提税金会计分录新上映_计提个税完整分录(2024年11月抢先看)

内容来源：天津万源聚所属栏目：导读更新日期：2024-11-29

计提税金会计分录

常见税金计提与缴纳的会计分录详解会计小伙伴们，你们是不是也在为各种税金的计提和缴纳头疼呢？别担心，我来帮你们整理了一份超实用的常见税金计提与缴纳的会计分录，赶紧收藏吧！增值税的计提与缴纳 𐟓ˆ 增值税的计提：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税增值税的下月缴纳：借：应交税费—未交增值税贷：银行存款附加税和印花税的计提与缴纳 𐟓‘ 附加税和印花税的计提：借：税金及附加贷：应交税费—城建税应交税费—教育附加应交税费—地方教育附加应交税费—印花税附加税和印花税的缴纳：借：应交税费—城建税应交税费—教育附加应交税费—地方教育附加应交税费—印花税贷：银行存款企业所得税的计提与缴纳 𐟏⊤𜁤𘚦‰€得税的计提：借：所得税贷：应交税费—应交企业所得税企业所得税的缴纳：借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款小结 𐟓 以上就是常见税金的计提与缴纳的会计分录啦，希望对你们有帮助！做账其实并不难，只要掌握了这些基础分录，就能轻松应对各种税务处理。加油，会计小伙伴们！𐟒ꀀ

𐟓š会计分录捷径，轻松记忆！ 𐟎“借贷记账法口诀来帮忙，轻松掌握会计基础！ 𐟒᥀Ÿ增贷减是资产，权益和它正相反。 𐟓–成本资产总相同，细细记牢莫弄乱。 𐟒𐦍Ÿ益账户要分辨，费用收入不一般。 𐟔收入增加贷方看，减少借方要结转。 𐟓会计分录口诀，让你分录不再迷茫！ 𐟒𜧜‹到收入找应收，未收税金分开走。 𐟛️看到成本找应付，存货变动莫疏忽。 𐟒𘦜‰关费用先全调，差异留在后面找。 𐟔„财务费用有例外，注意分出类别来。 𐟒𜦉€得税直接转，营业外去找非日常。 𐟔祝账工资折旧摊销要计提，反向冲销要记得。 𐟓š会计分录不再难，捷径找到轻松记！

小规模纳税人税费计提与缴纳全攻略 𐟓 小规模纳税人的税费计提与缴纳会计分录处理： 𐟒 4月计提增值税及附加税费借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）8083.71 应交税费-城建税 282.93 应交税费 -教育附加 121.25 应交税费 -地方教育附加 80.83 贷：应交税费-未交增值税 8083.71 税金及附加-城建税 282.93 税金及附加-教育附加 121.25 税金及附加-地方教育附加 80.83 𐟒 5月缴纳税费借：应交税费-未交增值税 8083.71（冲平）税金及附加-城建税 282.93（冲平）税金及附加-教育附加 121.25（冲平）税金及附加-地方教育附加 80.83（冲平）贷：银行存款 8568.72 ⚠️ 提醒：税费计提和缴费时要确保未交增值税和税金及附加科目一借一贷，期末余额为0，即要冲平哦！

会计必备：税金计提与缴纳全攻略会计分录𐟑‰税金的计提与缴纳❤ 日常做账时，税费的处理是必不可少的。以下是一些常见的税费计提与缴纳的会计分录： 𐟎ˆ附加税、印花税计提借: 税金及附加贷: 应交税费一城建税应交税费一教育附加应交税费一地方教育附加应交税费一印花税 𐟤—增值税计提借: 应交税费一应交增值税(转出未交增值税) 贷: 应交税费一未交增值税 𐟎ˆ增值税下月缴纳借: 应交税费一未交增值税贷: 银行存款通过这些会计分录，你可以轻松处理日常的税费计提与缴纳工作。

月末结转损益的详细操作流程及分录嘿，会计朋友们！月末结转损益可是个技术活儿，别担心，我来帮你理清楚。让我们一起来看看具体怎么操作吧！成本归集与结转 𐟓Š 首先，咱们得把成本先归集一下。如果你是纯销售型企业，可以忽略前三步。结转本月领用的原辅材料借：生产成本（主要材料）借：制造费用（辅助材料）贷：原材料结转本月制造费用借：生产成本贷：制造费用结转本月完工产品成本借：库存商品贷：生产成本结转本月销售产品成本借：主营业务成本贷：库存商品增值税的结转 𐟒𘊊增值税的结转可是个重点，尤其是对于那些税务筹划做得不太好的公司。结转未交增值税借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税结转多交的增值税借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）结转预缴的增值税借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税缴纳以前期间未交的增值税借：应交税费——未交增值税贷：银行存款计提费用及税金 𐟒𜊊接下来，咱们得计提一些费用和税金。计提固定资产折旧借：管理费用/销售费用/主营业务成本等贷：累计折旧计提无形资产摊销借：管理费用/销售费用/主营业务成本等贷：累计摊销计提长期待摊费用借：管理费用/销售费用等贷：长期待摊费用计提税金及附加借：税金及附加贷：应交税费——消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等月末结转会计分录 𐟓 最后，咱们来看看具体的月末结转会计分录。结转制造费用制造费用可以按材料消耗、人工成本、实做工时或机器工时来分摊。借：生产成本贷：制造费用结转完工入库产品借：库存商品贷：生产成本计提附加税借：税金及附加贷：应交税费——应交城建税、应交教育费附加、应交地方教育费附加计提固定资产折旧借：管理费用——折旧费贷：累计折旧结转营业收入借：主营业务收入、其他业务收入贷：本年利润结转利得借：营业外收入贷：本年利润结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品结转营业成本借：本年利润贷：主营业务成本、其他业务成本结转损失借：本年利润贷：营业外支出结转税金借：本年利润贷：税金及附加希望这些步骤能帮到你，月末结转损益其实没那么复杂，只要按照步骤来，一切都会顺利进行。加油！𐟒ꀀ

每月会计分录清单，轻松搞定！ 1️⃣ 计提工资 𐟓 借：管理费用 - 工资 𐟓 销售费用 - 工资 𐟓 贷：应付职工薪酬 - 工资 2️⃣ 计提社保 𐟓 借：管理费用 - 社保 𐟓 销售费用 - 社保 𐟓 贷：应付职工薪酬 - 社保 3️⃣ 个税代扣代缴 𐟓 借：应付职工薪酬 - 工资 𐟓 贷：应交税费 - 个人所得税 4️⃣ 结转增值税 𐟓 借：应交税费 - 应交增值税 - 销项 𐟓 贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项 𐟓 应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 5️⃣ 计提附加税 𐟓 借：税金及附加 - 应交增值税转出未交增值税 𐟓 贷：应交税费 - 未交增值税 6️⃣ 计提附加税（城市维护建设费、教育附加、地方教育附加） 𐟓 借：应交税费 - （城市维护建设费、教育附加、地方教育附加） 𐟓 贷：应交税费 - （城建、教育、地方教育）

𐟓Š月末结转会计分录全攻略𐟓Š 又到月末了，是时候开始进行会计结转了！𐟓† 别担心，这里有一份详细的月末结转会计分录指南，帮你轻松搞定！成本归集与结转 𐟓š 1️⃣ 结转本月领用的原辅材料：借：生产成本（主要材料）借：制造费用（辅助材料）贷：原材料 2️⃣ 结转本月制造费用：借：生产成本贷：制造费用 3️⃣ 结转本月完工产品成本：借：库存商品贷：生产成本 4️⃣ 结转本月销售产品成本：借：主营业务成本贷：库存商品增值税结转 𐟒𜊊1️⃣ 将当月应交未交增值税额转入未交增值税科目：借：应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费未交增值税 2️⃣ 将当月多交的增值税额转入未交增值税科目：借：应交税费未交增值税贷：应交税费应交增值税（转出多交增值税） 3️⃣ 将当月预缴的增值税额转入未交增值税科目：借：应交税费未交增值税贷：应交税费预交增值税 4️⃣ 交纳以前期间未交的增值税额：借：应交税费未交增值税贷：银行存款计提费用及税金 𐟒𜰟“ˆ 计提固定资产折旧、无形资产摊销：借：管理费用/销售费用/主营业务成本等贷：累计折旧/累计摊销计提长期待摊费用：借：管理费用/销售费用等贷：长期待摊费用计提税金及附加：借：税金及附加（原名营业税金及附加）贷：应交税费一消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等结转当期损益 𐟓‰𐟓ˆ 结转损益（收入）：借：主营业务收入借：营业外收入贷：本年利润结转损益（费用）：借：本年利润贷：主营业务成本贷：营业外支出贷：管理费用贷：销售费用贷：财务费用等利润分配 𐟒𐰟“Š 如果本年利润为贷方余额，说明盈利了，需要进行分配：先将余额转入未分配利润：借：本年利润贷：利润分配未分配利润如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。结转本年利润后利润分配余额在贷方的，按利润总额的10%计提法定盈余公积金：借：利润分配未分配利润贷：盈余公积根据情况决定是否计提任意盈余公积金。然后是向股东分配利润。最后是提取盈余公积和应付股利。如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。其他常见月末结转事项 𐟓‹工资、社保计提、固定资产折旧计提、税金计提、所得税、印花税、本月应负担利息计提、本月销售成本结转等。这些都需要在月末进行相应的会计处理，确保账目的准确性。希望这份指南能帮到你，让你的月末结转工作更加得心应手！𐟒ꀀ

会计分录不用死记硬背，这个方法太实用了！会计分录真的不用死记硬背，我已经找到一个超级实用的方法啦！𐟎‰ 首先，记住这个666的记账规则口诀： ✨有借必有贷，借贷必相等✨ ☑️一、借贷记账法口诀借增贷减是资产，权益和它正相反。成本资产总相同，细细记牢莫弄乱。损益账户要分辨，费用收入不一般。收入增加贷方看，减少借方要结转。 ☑️二、会计分录口诀看到收入找应收，未收税金分开走看到成本找应付，存货变动莫疏忽有关费用先全调，差异留在后面找财务费用有例外，注意分出类别来所得税直接转，营业外去找非日常坏账工资折旧摊销要计提，反向冲销要记得用这个方法，会计分录再也不怕啦！𐟒ꀀ

如何慧眼识金：不明款项处理指南嘿，朋友们！𐟑‹ 今天我们来聊聊如何处理那些不明来源的款项，既能确保资金安全，又能做好账务管理。✨ 1️⃣ 火眼金睛辨来源 𐟔 核对信息：收到款项通知时，别急着高兴，先仔细核对每一个细节，看看是不是你预期的款项。追溯交易：回忆一下或者查询一下近期是否有相关的合同、订单或服务完成，这可能是款项来源的线索。联系对方：如果还是不确定，不妨直接联系汇款方，礼貌地询问款项的性质和用途，这是最直接的方式啦！ 2️⃣ 分类入账有讲究 𐟓Š 明确性质：一旦确认款项性质（如销售收入、预付款、借款、赞助费等），就可以开始着手入账了。会计分录：如果是销售收入，借：银行存款；贷：主营业务收入（或其他业务收入），同时别忘了计提税金哦！预付款或借款，借：银行存款；贷：预收账款/其他应付款。赞助费或捐赠，根据具体情况，可能涉及营业外收入等科目。软件助力：使用财务软件或Excel表格，设置好模板，录入信息时事半功倍，还能随时查看报表分析。 3️⃣ 记录清晰留痕迹 𐟓 备注清晰：在记账时，尽量在摘要或备注栏里写清楚款项来源、用途、对方单位或个人等信息，方便日后查询。存档凭证：相关的银行回单、合同、发票等都要妥善保存，电子版和纸质版都要有，以防万一。 4️⃣ 安全第一 𐟛᯸ 确认安全：对于不明来源的大额款项，要特别警惕，确认无误前不要轻举妄动，避免陷入诈骗陷阱。内部审核：如果是企业，建议设立内部审核机制，多人确认后再行处理，确保资金安全。好了，今天的分享就到这里！希望这些小技巧能帮到你们，让每一笔收入都明明白白，账务处理也变得更加得心应手～𐟌Ÿ 下次再分享更多财务小知识给你们！𐟘˜

𐟓š小规模销售收入的会计分录指南 𐟓 对于小规模纳税人来说，正确的会计分录是记录销售收入的基石。下面是一份小规模销售收入的会计分录指南，帮助你轻松应对各种销售场景。 1️⃣ 收到货款时： 𐟒𕠥€Ÿ：银行存款 𐟒𜠨𔷯𜚥𚔦”𖨴榬𞭥ˆ𗊊2️⃣ 销售货物并支付运费时： 𐟚š 借：应收账款-客户 𐟛️ 贷：主营业务收入 𐟚栨𔷯𜚥𚔤𚤧莨𔹭应交增值税 𐟒𕠨𔷯𜚩“𖨡Œ存款（运费） 3️⃣ 补贴收入或营业外收入时： 𐟒𐠥€Ÿ：本年利润 𐟎‰ 贷：应交税金-应交增值税（季度收入不超30万）或贷：营业外收入-补贴收入（亏损） 4️⃣ 计提本月工资时： 𐟒𜠥€Ÿ：管理费用-后勤部门工资 𐟓‹ 贷：应付职工薪酬-工资 5️⃣ 支付本月社保时： 𐟏栥€Ÿ：管理费用-社保 𐟒𓠨𔷯𜚩“𖨡Œ存款 6️⃣ 根据增值税计提城建税及附加税时： 𐟏⠥€Ÿ：应交税费-应交增值税 𐟛 ️ 贷：税金及附加 7️⃣ 结转销售成本时： 𐟓栥€Ÿ：主营业务成本 𐟓– 贷：库存商品（价税合计） 8️⃣ 收到银行利息时： 𐟏栥€Ÿ：银行存款 𐟒𕠨𔷯𜚨𔢥Šᨴ𙧔譥ˆ馁璉𖥅劊9️⃣ 计提企业所得税时： 𐟒𜠥€Ÿ：所得税费用 𐟏⠨𔷯𜚥𚔤𚤧莨𔹭应交所得税 𐟔Ÿ 月底结转本年利润时： 𐟓ˆ 借：本年利润（管理费用等） 𐟓‰ 贷：利润分配-未分配利润（盈利）或借利润分配-未分配利润（亏损）贷本年利润（亏损）