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小规模和一般纳税人直播_小规模500万认定标准(2024年11月全新视觉)

内容来源：天津万源聚所属栏目：导读更新日期：2024-11-28

小规模和一般纳税人

小规模公司和一般纳税人公司有什么区别？

个人投资企业清算所得的税务处理个人投资企业清算所得税务处理分情况： 1. 若是个人独资或合伙企业，依据财税91号规定，企业清算时投资者在注销工商登记前结清税务。清算所得视为年度生产经营所得，由投资者缴个人所得税。清算所得为全部资产或财产公允价值扣除相关费用、负债等超实缴资本部分。 2. 若不是，缴纳企业所得税的企业，依据财税60号规定计算清算所得。个人投资者从清算所得中分配的累计未分配利润，按股息红利缴个人所得税。小规模和一般纳税人政策相同。

小规模纳税人和一般纳税人的税务区别 𐟓ˆ 小规模纳税人公司增值税：按季度征收，征收率3%或5%。应纳税额计算公式为：当期销售额（不含税）㗠征收率 = 含税销售额 / (1 + 征收率) 㗠征收率。附加税：按季度征收，税率包括城建税7%、5%或1%，教育费附加3%，地方教育费附加2%。应纳税额计算公式为：缴纳的增值税、消费税㗠适用税率。企业所得税：按季度征收，税率分为25%、20%或15%。企业所得税计算公式为：（会计利润总额 + 纳税调整增加 - 纳税调整减少）㗠税率。个人所得税：按月征收，税率采用七级累计制，起征点为5000元。个人所得税计算公式为：应纳税所得额㗠税率 - 速算扣除数。 𐟓Š 一般纳税人公司增值税：按月征收，税率包括13%、6%或9%。应纳税额计算公式为：当期销项税额 - 当期进项税额 = 含税销售额 / (1 + 税率) 㗠税率。附加税费：按月征收，税率包括城建税7%、5%或1%，教育费附加3%，地方教育费附加2%。应纳税额计算公式为：缴纳的增值税、消费税㗠适用税率。企业所得税：按季度征收，税率分为25%、20%或15%。企业所得税计算公式为：（会计利润总额 + 纳税调整增加 - 纳税调整减少）㗠税率。个人所得税：按月征收，税率采用七级累计制，起征点为5000元。个人所得税计算公式为：应纳税所得额㗠税率 - 速算扣除数。

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【一般纳税人转小规模最新政策2024】小规模和一般纳税人的划分标准是𐟧：公司经营销售额以及纳税性质。按照规定，小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下⬇️，并且会计核算不健全𐟙ˆ，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人𐟤”。如年销售额小于50万的工业企业𐟑袀𐟒𛣀‚ 还有疑问吗？请点击内容下方或者上方咨询按钮询问律师吧~

小规模纳税人和一般纳税人有什么区别？小规模纳税人和一般纳税人在税务管理中扮演着不同的角色，它们之间存在着显著的差异。以下是对两者区别的详细阐述： 𐟓Š 纳税主体与标准小规模纳税人：根据规定，小规模纳税人主要指的是年应税销售额在一定标准以下的纳税人。值得注意的是，增值税起征点为月销售额10万元，即季度销售额不超过30万元可以免征增值税。一般纳税人：则是指年应征增值税销售额超过国务院财政、税务主管部门规定的小规模纳税人标准的纳税人。这类纳税人需要按照规定的税率计算纳税，并可以享受进项税额的抵扣政策。 𐟒𜠧莧Ž‡与计算方法小规模纳税人：通常采用简易计税方法，按照销售额和征收率计算应纳税额，并不得抵扣进项税额。其增值税税率一般为1%，对于出售不动产等特殊情况，税率可能为5%。这种计税方式相对简单直接，适合规模较小、会计核算不健全的纳税人。一般纳税人：则根据公司销售的货物、提供的劳务使用不同档次的税率，税率分别为13%、9%、6%等。一般纳税人可以凭进货发票进行税款抵扣，即其应纳税额为销项税额减去进项税额后的余额。这种计税方式较为复杂，但能够更准确地反映企业的实际税负情况。 𐟎 税收优惠政策小规模纳税人：在税收优惠政策方面，小规模纳税人享受了一定的减免待遇。例如，季度销售额在30万元以内的小规模纳税人可以免征增值税，同时城建税、印花税、房产税等税费还可以享受减征优惠。一般纳税人：虽然一般纳税人没有直接的免征增值税政策，但可以通过进项税额的抵扣来降低实际税负。此外，一般纳税人还可以享受国家出台的其他税收优惠政策，如研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠等。 𐟓„ 发票使用与账务处理小规模纳税人：在发票使用方面，小规模纳税人无论是取得的增值税普通发票还是增值税专业发票都不能抵扣增值税。在账务处理上，小规模纳税人记账报税相对宽松，但也需要遵守国家相关的会计制度规定。一般纳税人：在获得增值税专业发票时，可以抵扣进项税，从而降低公司的运营成本。同时，一般纳税人记账报税非常严格，必须按照国家统一的会计制度来设置账本和进行核算。

税务指南！小规模&一般纳税人 𐟓Š 小规模纳税人税务指南 𐟓Š 增值税：按季申报，税率为1%或3%（普票只能1%）。若月开票额≤10万或季开票额≤30万，免增值税。计算方式：应纳税额 = 含税销售额 / (1 + 税率)。应交增值税 = 不含税收入 x 1%/3%。附加税：按季度申报，城建税按缴纳的增值税的7%缴纳，教育费附加按3%缴纳，地方教育附加按2%缴纳。计算方式：增值税税额 x 税率（目前有减半政策）。企业所得税：按季度申报，利润<300万税率为5%，利润>300万税率为25%。计算方式：企业所得税 = 利润总额 x 税率（5%、25%）。 𐟓Š 个人所得税计算方式 𐟓Š 按月申报，起征点5000，月工资超过5000才缴税。个人所得税税额 = 应纳税所得额 x 税率 - 速算扣除数。应纳税所得额 = 税前工资收入金额 - 五险一金 - 起征点5000元。 𐟓Š 印花税计算方式 𐟓Š 按季度申报，税率：0.03%。印花税 = 不含税收入 x 0.03%。 𐟓Š 一般纳税人税务指南 𐟓Š 增值税：按月申报，税率为13%、9%、6%。计算方式：应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额 = 含税销售额 / (1 + 税率)。附加税：按月申报，包含城建税、教育费附加税、地方教育费附加。计算方式：增值税税额 x 税率。企业所得税：按季度申报，利润<300万税率为5%，利润>300万税率为25%。计算方式：企业所得税 = 利润总额 x 税率（5%、25%）。个人所得税、印花税计算方式与小规模纳税人相同。 𐟓Š 印花税分类计算 𐟓Š 购销合同税：根据销售收入的0.03%计算。加工承揽合同税：根据加工或承揽的收入的0.05%计算。建筑工程勘察、设计合同税：根据承包金额的0.03%计算。建筑、安装工程承包合同税：根据承包金额的0.03%计算。财产租赁合同税：根据租赁的金额的1%计算。货物运输合同税：根据运输费用的0.05%计算。仓储、保管合同税：根据保管、仓储的费用的1%计算。借款合同税：根据借款金额的0.005%计算。财产保险合同税：根据保险费金额的1%计算。技术、服务等合同税：根据合同所载的金额的0.03%计算。产权转移书据、专利权、专有技术使用权转移书据：根据书据所载的金额的0.05%计算。营账簿含生产经营账册：根据实收资本与资本公积合计金额的0.05%贴花。权利、许可证照：每一件贴花为5元来计算。

一文搞懂个体户，轻松搞定！你是不是也在琢磨，个体户到底是个啥玩意儿？别急，今天我就来给你捋一捋，让你一秒钟搞明白个体户到底是怎么回事。办理个体户麻烦吗？𐟤” 其实，办理个体户并不复杂。你只需要准备好几个关键东西：经营者的身份信息、经营地址、经营范围和注册资金。就这么简单，基本上一天就能搞定。个体户要缴税吗？𐟒𐊥𝓧„𖨦啦！个体户需要缴纳个人所得税、增值税以及附加税。不过别担心，这些税款并不高，而且还有很多优惠政策可以帮你减轻负担。个体户是哪种纳税人？𐟓Š 个体户其实分为两种：小规模纳税人和一般纳税人。小规模纳税人相对简单，而一般纳税人则需要更多的手续和资料。个体户和公司有啥区别？𐟏⊨🙤𘪩—˜问得好！个体户和公司有几个关键区别：主体不同：个体户没有法人资格，而公司是法定的民事主体，具有法人资格。责任不同：个体户对债务承担无限责任，而公司对债务承担有限责任。纳税不同：个体户缴纳个人所得税，而公司缴纳企业所得税。投资人不同：个体户一般只有一个自然人投资人，而公司则需要1到50个投资人。为什么有些个体户说自己从没交过税？𐟤𗢀♂️ 有两个主要原因：一是他们可能从来没有开过发票，二是很多优惠政策让他们免了不少税。所以，别被他们忽悠了，该交的税还是要交的。个体户需要做工商年报吗？𐟓… 是的，每年6月30日前需要在网上申报工商年报。如果逾期未申报，会被列入异常名单，麻烦可就大了。总结一下𐟓 个体户其实并不复杂，只要搞清楚这几个关键点，就能轻松搞定。希望这篇文章能帮到你，如果有任何问题，欢迎留言讨论哦！

个体户省钱秘籍：2024年必看！ ### 个体户的定义个体户其实就是那些有经营能力的公民，他们按照规定去工商行政管理部门登记，就成了个体工商户。个体户也叫小规模纳税人，听起来是不是有点高大上？其实很简单，就是那些小本经营的人。个体户的特点个体户有几个特点：不能转让：个体户不能过户给别人，只能自己注销。核定征收：在特定的招商园区注册个体户，可以享受核定征收政策，这有助于省钱。个体户的认定标准个体户分为小规模纳税人和一般纳税人：小规模纳税人：年应征增值税销售额≤500万。计税方法是销售额乘以征收率。一般纳税人：年应征增值税销售额>500万。计税方法是销项税额减进项税额。核定征收的分类核定征收有两种方式：定期定额年收入120万以内免税。免增值税和个税。年开票额不超过120万，季度不超过30万，月不超过10万，享受0税率（普票）。成本主要是入驻当地税收园区的费用。解决个人税负高、支出无票、收款、小额返佣等问题。注意：双免个体户额度超出规定范围，可能会改为查账征收，税率在5%~35%之间。定率征收征收方式是收入总额乘以核定征收率。例如年收入100万，核定征收率为0.15%，个税纳税=100万x0.15%=1500元。金额限制在每年500万，商贸、服务、建筑物流等行业都适用。增值税：1%。附加税：增值税的6%。个人所得税：0.15%~0.4%。综合税率：2%以内。可以给公司开回1%、3%的发票。免除企业25%的企业所得税和20%的分红个税。开票范围广，服务费、咨询费、材料费发票都可以开。解决所得税、无票、返佣、店铺收款等问题。完税后可直接提私。增值税/附加税：不超过30万/季不用缴纳税款，不用申报。超过30万不超过500万/季，正常申报缴纳税款，按季申报。总结个体户其实就是一个有经营能力的公民，通过登记成为个体工商户，享受一些税收优惠政策。了解这些政策，可以帮助你在经营过程中省钱。希望这篇指南能帮到你！𐟎‰

一般纳税人申请办理程序全知道𐟘Ž 𐟎ˆ申请一般纳税人的办理程序如下： 1. 首先要去税务局办理小规模转一般纳税人的资格登记。 2. 接着按要求填写相关表格。 3. 然后携带营业执照副本、公章、增值税一般纳税人登记表去当地税务局申请。 4. 其申请立刻起效，不用等待工作日。 5. 若选择当月1日，当月就是一般纳税人；选择下月1日，下月才是，当月仍为小规模纳税人。 6. 选择当月可本月申请领票并开具17%增值税专用发票给客户；选择次月则需等到下个月申请领票再开具。