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个人股权转让权威发布_个人股权转让如何缴纳个人所得税(2024年11月精准访谈)

内容来源：天津万源聚所属栏目：观点更新日期：2024-11-28

个人股权转让

一、股权转让行为的情形 (1)出售股权; (2)公司回购股权; (3)发行人首次公开发行新股时,被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售; (4)股权被司法或行政机关强制过户; (5)以股权对外投资或进行其他非货币性交易; (6)以股权抵偿债务; (7)其他股权转移行为. 二、纳税义务人、扣缴义务人个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为纳税人以受让方为扣缴义务人。受让方无论是企业还是个人,均应按个人所得税法规定认真履行扣缴税款义务三、应纳税额的计算 (1)税率个人转让股权，按“财产转让所得”缴纳个人所得税，适用税率⠲0%。 (2)应纳税额计算公式应纳税额=应纳税所得额*20% 应纳税所得额=股权转让收入一股权原值一合理费用合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费股权转让所得为人民币以外货币的，按照办理纳税申报或者扣缴申报的上一月最后一日人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额。四、纳税申报 (1)纳税地点个人股权转让所得个人所得税以被投资企业所在地地税机关为主管税务机关。 (2)⠧𚳧莦—𖧂𙊨‚ᦝƒ转让的纳税时间为股权转让行为发生后的次月15日内。五、自然人股东能否以一元价格转让公司股权? 根据《国家税务总局关于发布<股权转让所得个人所得税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)规定，申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的，主管税务机关可以核定股权转让收入。符合下列情形之一，视为股权转让收入明显偏低:参考《国家税务总局关于发布<股权转让所得个人所得税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告⠲014年第67号)第十一条的规定符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低，视为有正当理由:参考《国家税务总局关于发布<股权转让所得个人所得税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)第十二条的规定因此，一元转让要看是否符合转让收入明显偏低且有正当理由的情况，若一元转让收入合理，计算应纳税额时小于一元，免予缴纳。六、个人股东股权转让主要涉及哪些税费? 印花税按照产权转移书据税目征收，税率:0.5%(现行减半)；个人所得税按照财产转让所得税目征收，税率:20%；个人转让非上市公司的股权(含转让合伙企业的份额),不属于增值税征收范围 #财务报表# #股权转让# #股权# #税务筹划# #股权变更#

【个人股权转让股权原值如何计算】个人股权转让股权原值的计算方式主要有以下几种： 𐟌Ÿ1.以现金出资方式取得的股权，按照实际支付的价款与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值。𐟑𐟑 𐟔岮以非货币性资产出资方式取得的股权，按照税务机关认可或核定的投资入股时非货币性资产价格与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值。𐟑𐟑 𐟒3.通过无偿让渡方式取得股权，具备“继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人”情形的，按取得股权发生的合理税费与原持有人的股权原值之和确认。𐟑𐟑 𐟙†4.被投资企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本，个人股东已依法缴纳个人所得税的，以转增额和相关税费之和确认其新转增股本的股权原值。𐟑𐟑

跟合伙人闹掰了？教你如何退出公司和合伙人闹掰了，想要退出公司？其实没那么复杂，只要处理好股权变更就行了。首先，你可以登录电子税务局，先把税务变更了。股权变更的那些事儿 𐟓„ 首先，你需要办理个人股权转让所得的申报。这个过程有点繁琐，但也不难。你需要准备好以下材料：股权转让合同：合同里要明确转让时间、交易价格、股权数量和性质等信息。文件格式可以是PDF、PNG、JPG、JPEG、BMP等。资产价值评估报告：这个报告要能证明股权的价值。文件格式也是上述几种。其他证明材料：比如计税依据明显偏低但有正当理由的证明材料，或者其他相关证明材料。这些材料的文件格式也是一样的。具体步骤 𐟚𖢀♂️ 登录电子税务局：找到“我要办税”>“个人股权转让所得”。录入基本信息：包括你的手机号码、所得项目（股权转让所得）、被投资企业统一社会信用代码、被投资企业名称、税款所属期等。录入股权转让信息：选择股权转让情形，比如出售股权、公司回购股权等。录入收入与扣除信息：这个部分要详细列出你的收入和扣除情况。税款计算：根据前面的信息，系统会自动计算税款。提交资料：确认无误后，提交所有必要的证明材料。等待审核：税务机关会审核你提交的资料，一旦通过，你就成功退出了。小贴士 𐟒ኦ前准备好所有必要的材料，避免临时找不到东西。保持电话畅通，方便税务机关联系你。如果有不明白的地方，可以咨询专业人士或者相关部门。希望这些信息能帮到你，祝你顺利退出公司！𐟚€

「AI税之声」【AI税之声：亲属之间无偿转让股权，需要交个人所得税吗？】（2024年第4期）近期，有纳税人咨询个人股权转让相关问题，今天我们就一起来了解一下亲属之间无偿转让股权，需要交个人所得税吗？银川税务的微博视频

北京股权变更四部曲𐟎𜥸 轻松搞定 𐟚谟š觮€单两步，教你股权变更，股权变更分为两种情况：𐟎ﰟŽ溺줸€种情况：转让方是法人股东时；直接做公司的工商股转就可以。𐟎ﰟŽ溺줺Œ种情况：当转让方是自然人股东时： ✅1先税务处理 1)确认缴税需求：查看公司资产负债表，确定是否需要缴税。 2)准备材料：股权转让协议、股东会决议、资产负债表等。 3)登录电子税局：完成个人股权转让报告和董事会股权报告。 4)提交材料并等待回复：登录自然人电子税𐟒᥊ᥱ€提交材料，等待税务老师回复。 ⚠⚠小贴士：北京股权变更的转让方需按规定缴纳税费，同时办理纳税申报并获取纳税证明 ✅2工商变更 1)收到编码后操作：登录北京市企业E窗通，填入对应编码进行提交。 2)等待审核：市场监督管理部门会对提交的材料进行审核，确保流程合规。 3)股权变更完成：审核通过后，股权变更登记就顺利完成啦！注意：各地区具体需要的材料不同哦

个人股权转让所得税相关规定个人股东股权转让是否缴纳个人所得税分情况。根据相关规定，以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，这意味着溢价转让才需缴纳。 1. 平价或折价转让无需缴纳个人所得税。 2. 若为溢价转让，根据规定，个人转让股权所得个人所得税税率为20%，计算公式为：(股权转让收入 - 投资成本 - 转让费用)㗲0% = 应缴纳个人所得税额。这明确了个人股东在不同转让情况下的纳税义务。

【0元转股需要交税么】 0️⃣元转让股权变更，不交税可行❓ 𐟚밟š뤻娽쨮馬𞩡𙤽œ为公司实缴资本，存在不实出资的风险！如果将来一旦查证属实，就会构成虚假出资。如果是以造假方式出资，那还涉嫌虚假出资罪❗❗ 𐟘𑰟˜𑥏˜更股东会缴纳什么税呢，一起来看看吧： 1.印花税：纳税人只要在账簿上就必须加盖印花税𐟖裀‚ 2.个人所得税：根据有关规定，公司股东变更也属于个人股权转让范围，应以财产转让收入为基础，按一定税率缴纳税款𐟒𙣀‚ 3.企业所得税：一般按照25%的税率缴纳企业所得税𐟧𞣀‚ 𐟧𐟧虽然是0元转让股权，但税法可不是吃素的！所以，在股权转让前，一定要了解清楚相关税务法规，可别为了省小钱，吃大亏哦！𐟒𐰟’𐊊还有疑问吗？请点击内容下方或者上方咨询按钮询问律师吧~

成都股权变更指南：4步搞定，轻松成功！股权变更流程一览𐟓‹：税务申报：公司代扣代缴转让方的股权转让分红税、印花税。申报成功后，线下提交相关材料至税管员处。1-2个工作日内，可在“一网通办”下载“个人股东股权转让信息表”。工商变更：前往当地工商所提交变更材料及相关修改。审核通过后，等待5-7个工作日领取新的营业执照及章程。银行变更：拿到新营业执照后，向银行预约变更法人，当天即可完成。税务变更：完成工商、银行变更后，在电子税务局线上提交综合信息报告变更，并查询事项进度。所需材料清单𐟓‹：税务局所需材料：股权转让协议（注明股权转让份额、比例、金额等）需签字按手印、盖章。公司章程、公章。股权转让双方身份证原件及复印件。财务报表（资产负债表、利润表），需电子税务局导出的数据。印花税申报（转让方、受让方自行申报）。个人所得税申报（转让方自行申报）。授权委托书（委托人需是股东，有几个股东就需要几份）。工商局所需材料：公司登记（备案）申请书。全体股东签署的股东会决议。法定代表人签署的公司章程修正案。新股东身份证复印件（写上复印件与原件一致）。股权转让协议（转让双方签字）。税务部门出具的“个人股权转让信息表”。营业执照正、副本。公章。注意事项𐟓Œ：电子税务局申报需自然人用身份证号码注册登陆。如股东未实名认证，需实名认证后操作。股东不会实名认证，可在大厅填表由工作人员代办。转让方自行申报个人所得税，可在自然人扣缴客户端或大厅申报。办理变更前，股东及办事人员需下载“登记注册身份验证app”进行实名认证。此项变更不涉及股权转让公司，全是自然人股东。股权变更虽然繁琐，但只要按照步骤准备好材料，完全可以自己成功办理！𐟒ꀀ

【公司买股份怎么算一股多少钱】 𐟑‹个人股权转让的各种方法，你get到了吗？𐟘Ž 今天来给大家分享一下股权转让价格的确定方式！𐟥𓰟Ž‰ 𐟒𐦖𙦳•一：股东出资时的价格。 𐟑›特点：简单直接，反映了股东的原始投资。 𐟒𐦖𙦳•二：公司净资产额。 𐟒𘧉𙧂𙯼š考虑了公司的资产状况，相对稳定。 𐟒𐦖𙦳•三：审计、评估价格。 𐟓‹特点：专业评估，提供客观的价值参考。 𐟒𐦖𙦳•四：拍卖、变卖价。 𐟎‡特点：通过市场竞争确定，可能高于或低于其他方法。当然，还有其他方法哦！𐟤— 你觉得哪种方法最合理呢？𐟤”快来评论区分享你的看法吧！𐟒슊还有疑问吗？请点击内容下方或者上方咨询按钮询问律师吧~

【股权分配怎么交税】股权分配交税主要涉及以下几种情况： 𐟌Ÿ1.个人股权转让。𐟑𐟑𐟒쥦‚果个人转让股权，应按照“财产转让所得”缴纳个人所得税，税率为20%。𐟑𐟑以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。𐟑𐟑 𐟔岮企业股权转让。𐟑𐟑企业转让股权取得的收入应计入企业的应纳税所得，计算缴纳企业所得税。𐟑𐟑 𐟒3.股东分红。𐟑𐟑𐟒쥦‚果公司盈利，股东取得的分红需要缴纳个人所得税，税率为20%。𐟑𐟑 𐟙†4.资本公积、盈余公积及未分配利润转增股本。𐟑𐟑个人股东取得转增的股本，应按照“利息、股息、红利所得”项目，适用20%税率征收个人所得税。𐟑𐟑 ✅总之，股权分配交税的情况较为复杂，具体的纳税金额和方式会受到多种因素的影响，包括转让价格、股权原值、企业的盈利状况等。𐟑𐟑在进行股权分配时，建议咨询专业的税务顾问以确保合规纳税。𐟑𐟑

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